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演示賬套

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年8月發(fā)生的部分業(yè)務如下，請據(jù)相關(guān)業(yè)務編制會計分錄(應交稅費賬戶請列明有關(guān)明細科目)。1、委托外單位加工一批應稅消費品，發(fā)出原材料成本為500000元，用銀行存款支付加工費20000元，增值稅2600元，取得增值稅專用發(fā)票，消費稅3000元，材料收回來繼續(xù)用于生產(chǎn)應稅消費品。2、本月應納增值稅為70000元、消費稅50000元，計算應納城建稅(稅率5%)和教育費附加(3%)。3、代扣職工應交的個人所得稅15750元4、進口一批商品,關(guān)稅完稅價格445000元，關(guān)稅稅率10%，增值稅稅率17%，款項以銀行存款支付。

2022-07-09 13:20

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-07-09 20:21

同學你好 1 借，委托加工物資500000 貸，原材料500000 借，委托加工物資20000 借，應交稅費一應增一進項2600 貸，銀行存款22600 借，應交稅費一應交消費稅3000 代，銀行存款3000 借，原材料520000 貸，委托加工物資520000 2 借，稅金及附加9600 貸，應交稅費一應交城建稅6000 貸，應交稅費一應交教育附加3600 3 借，應付職工薪酬15750 貸，應交稅費一應交個稅15750 4 借，庫存商品489500 借，應交稅費一應增一進項83215 貸，銀行存款572715 5 借，固定資產(chǎn)200 借，應交稅費一應增一進項12 貸，銀行存款212 6 借，應付職工薪酬56500 貸，原材料56500 7 借，生產(chǎn)成本113000 貸，應付職工薪酬113000 借，應付職工薪酬113000 貸，庫存商品113000 8 借，營業(yè)外支出123400 貸，庫存商品100000 貸，應交稅費一應增一銷項23400