我們公司的銷售收入是分為硬件收入和軟件收入，那對應(yīng)的進(jìn)項稅要做公共進(jìn)項稅分?jǐn)偅沁@個月硬件這部分有留抵，不用交稅，軟件的部分要交稅，這個金稅盤的280分?jǐn)傊笫欠纸o軟件9塊錢，硬件是271，那我現(xiàn)在怎么做這個分?jǐn)偟姆咒洠?022-07-07 12:07
你好，軟件硬件抵扣的分錄是一樣的，因為它都是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免，稅款借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)280
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老師你好，[握手]我們公司收到供應(yīng)商的一張進(jìn)項發(fā)票，開的內(nèi)容是1.硬件和2.嵌入式軟件。但客戶不接收嵌入式軟件只接受硬件部分的，我們給客戶開票就只能開成硬件。那軟件這部分怎么處理？怎么做賬呢？有啥辦法不？供應(yīng)商又是軟件企業(yè)，供應(yīng)商開軟件能享受退稅的政策，執(zhí)意要在發(fā)票里面開軟件這部分內(nèi)容
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我們平常那個進(jìn)項稅是分為硬件的和軟件的，然后再做一個公共進(jìn)項稅分?jǐn)偙恚?但是1月份的時候只開了軟件的發(fā)票，那像公共進(jìn)項稅，比方說是住宿費(fèi)或者是飛機(jī)票的進(jìn)項稅，這些都應(yīng)該算是軟件的100%進(jìn)項稅全額抵扣的吧？ 我的意思就是說，像這些公共進(jìn)項稅的進(jìn)項稅額應(yīng)該全都算到軟件的進(jìn)項稅額里面吧，因為這個月沒有開硬件的發(fā)票
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你好，老師，當(dāng)期軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項稅額怎么計算和分?jǐn)?？增值稅即征即退用到，我們這個月有服務(wù)6個點的收入，也有軟件13個點的收入，軟件是有自研的軟件和購買的硬件，那進(jìn)項稅是硬件和軟件分?jǐn)偅€是服務(wù)和硬件軟件加總分?jǐn)偘?，進(jìn)項稅額有之前留底的，不知道如何分?jǐn)偭?，求助老?/p>
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那我們公司銷售收入是分硬件收入和軟件收入的，進(jìn)項稅要做公共進(jìn)項稅分?jǐn)?。那金稅盤技術(shù)維護(hù)費(fèi)280，完整的分錄應(yīng)該怎么做呢？
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我們公司銷售收入是分硬件收入和軟件收入的，進(jìn)項稅要做公共進(jìn)項稅分?jǐn)?。那金稅盤技術(shù)維護(hù)費(fèi)280，完整的分錄應(yīng)該怎么做呢？ 是不是借：應(yīng)交稅費(fèi)-公共進(jìn)項稅280 借：管理費(fèi)用-280 然后再根據(jù)表格分?jǐn)偟?，假如硬件?50，軟件分30，再做一筆分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（軟件）減免稅金30 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（硬件）減免稅金250，貸：應(yīng)交稅費(fèi)--公共進(jìn)項稅280 是不是這樣的？
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老師你看一下前提呀，硬件部分因為有留抵，沒有交稅呀，怎么還可能還用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅減免分錄?。?
Na你借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅減免稅款、企業(yè)管理費(fèi)用-9
你需要抵扣的，在這里面填寫
我前面技術(shù)服務(wù)費(fèi)的時候做了，借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)280，貸：銀行存款280， 那么我現(xiàn)在抵扣的時候是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-公共進(jìn)項稅 280 借:管理費(fèi)用-280 分?jǐn)偟臅r候，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額（軟件）9 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額（硬件）271 袋：應(yīng)交稅費(fèi)-公共進(jìn)項稅280 這樣做對不對？
可以的，但是271你不需要抵扣的時候，第二個分錄不要。
什么意思呢？你是說公共進(jìn)項稅不分?jǐn)偭耍?
你好，我的意思是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項，硬件貸應(yīng)交稅費(fèi)公共進(jìn)項271，這個先不要做，沒有抵扣的先不用做。
做了之后你申報的和你賬上的就不一致，因為這個沒法留底的
郭老師，我問了齊紅老師，她說這個是應(yīng)納稅額，可以不做進(jìn)項稅額分?jǐn)偅俏疫@個月有硬件收入也有軟件收入，只是硬件收入對應(yīng)的部分有進(jìn)項稅留抵，那我可以把我這個280全用于軟件減免嗎？
你好 可以 可以的 可以
那就直接借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅減免稅額（軟件）280借： 管理費(fèi)用-280，然后，申報表附表4稅額抵減情況表，本期發(fā)生額填280，本期實際抵減稅額也填280，增值稅減免稅申報明細(xì)表也是這樣填，然后自己再在主表應(yīng)納稅額減征額那里23欄軟件那部分填280，就是征即退項目本月數(shù)23欄填280，這樣就行了吧？
是的是的，是這么做的。