老師你看一下前提呀，硬件部分因?yàn)橛辛舻?，沒有交稅呀，怎么還可能還用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅減免分錄?。?

Na你借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅減免稅款、企業(yè)管理費(fèi)用-9

你需要抵扣的，在這里面填寫

我前面技術(shù)服務(wù)費(fèi)的時(shí)候做了，借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)280，貸：銀行存款280， 那么我現(xiàn)在抵扣的時(shí)候是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-公共進(jìn)項(xiàng)稅 280 借:管理費(fèi)用-280 分?jǐn)偟臅r(shí)候，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額（軟件）9 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（硬件）271 袋：應(yīng)交稅費(fèi)-公共進(jìn)項(xiàng)稅280 這樣做對(duì)不對(duì)？

可以的，但是271你不需要抵扣的時(shí)候，第二個(gè)分錄不要。

什么意思呢？你是說公共進(jìn)項(xiàng)稅不分?jǐn)偭耍?

你好，我的意思是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，硬件貸應(yīng)交稅費(fèi)公共進(jìn)項(xiàng)271，這個(gè)先不要做，沒有抵扣的先不用做。

做了之后你申報(bào)的和你賬上的就不一致，因?yàn)檫@個(gè)沒法留底的

郭老師，我問了齊紅老師，她說這個(gè)是應(yīng)納稅額，可以不做進(jìn)項(xiàng)稅額分?jǐn)?，那我這個(gè)月有硬件收入也有軟件收入，只是硬件收入對(duì)應(yīng)的部分有進(jìn)項(xiàng)稅留抵，那我可以把我這個(gè)280全用于軟件減免嗎？

你好 可以 可以的 可以

那就直接借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅減免稅額（軟件）280借： 管理費(fèi)用-280，然后，申報(bào)表附表4稅額抵減情況表，本期發(fā)生額填280，本期實(shí)際抵減稅額也填280，增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表也是這樣填，然后自己再在主表應(yīng)納稅額減征額那里23欄軟件那部分填280，就是征即退項(xiàng)目本月數(shù)23欄填280，這樣就行了吧？