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小規(guī)模企業(yè)，21年度匯算清繳后，所退企業(yè)所得稅需要通過以前年度損益調(diào)整嗎？

2022-07-05 16:45
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-07-05 16:45

你好，21年度匯算清繳后，退企業(yè)所得稅 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤

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快賬用戶7535 追問 2022-07-05 16:50

那報表怎么填報？利潤表不變，資產(chǎn)負(fù)債表中?未分配利潤″一欄年初數(shù)要變嗎？電子稅務(wù)局系統(tǒng)里去年數(shù)字不能變吧？要在那體現(xiàn)呢？

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齊紅老師 解答 2022-07-05 16:51

你好，利潤表不變，資產(chǎn)負(fù)債表的期末貨幣資金，未分配利潤增加 去年的數(shù)據(jù)是不變的?

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快賬用戶7535 追問 2022-07-05 17:05

那這樣的話，負(fù)債表中 年初 末分配利潤加上本年利潤不等于期末未分配利潤

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齊紅老師 解答 2022-07-05 17:06

你好，發(fā)生了??以前年度損益調(diào)整 的情況下，報表關(guān)系是 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)%2B凈利潤本年累計%2B(—)以前年度損益調(diào)整

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快賬用戶7535 追問 2022-07-05 17:11

知道了，謝

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齊紅老師 解答 2022-07-05 17:14

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。

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你好，21年度匯算清繳后，退企業(yè)所得稅 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
2022-07-05
同學(xué)，你好，需要通過以前年度損益調(diào)整
2022-05-21
你好 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
2022-05-06
你好，可以不用調(diào)整你的報表的
2020-12-10
同學(xué)你好 需要報的哦
2021-05-06
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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