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各位老師大家好,小規(guī)模企業(yè),開出了36萬元的發(fā)票,是自己種的苗木銷售,然后,現(xiàn)在沒有賬務(wù),以36萬元為基礎(chǔ),繳多少企業(yè)所得稅呢,苗木有沒有免企業(yè)所得稅呢,請老師們指點一下,謝謝

2022-07-04 18:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-07-04 18:22

可以免所得稅,到你在免稅收入里面填寫第七行增加一行。

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快賬用戶3421 追問 2022-07-04 18:24

老師,怎么寫呢,這個是免所得稅的嗎,在第七行里面增加一行,怎么填寫呢,請老師指點一下

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齊紅老師 解答 2022-07-04 18:26

有一個免稅收入,其他。

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快賬用戶3421 追問 2022-07-04 18:28

老師,這個是收入多少都是免稅的嗎,還是開票金額沒有超過45萬呢,請老師再指點一下,如果在免收入里面,填成其他,再不需要提供什么文件給稅務(wù)局看吧

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齊紅老師 解答 2022-07-04 18:28

是的 1)企業(yè)從事下列項目的所得,免征企業(yè)所得稅: ①蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植; ②農(nóng)作物新品種的選育; ③中藥材的種植; ④林木的培育和種植; ⑤牲畜、家禽的飼養(yǎng); ⑥林產(chǎn)品的采集; ⑦灌溉、農(nóng)產(chǎn)品初加工、獸醫(yī)、農(nóng)技推廣、農(nóng)機作業(yè)和維修等農(nóng)、林、牧、漁服務(wù)業(yè)項目; ⑧遠(yuǎn)洋捕撈。 (2)企業(yè)從事下列項目的所得,減半征收企業(yè)所得稅(交叉出題): ①花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植; ②海水養(yǎng)殖、內(nèi)陸?zhàn)B殖。 (3)企業(yè)根據(jù)委托合同,受托對符合規(guī)定的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行初加工服務(wù),其所收取的加工費,可以按照農(nóng)產(chǎn)品初加工的免稅項目處理。 (4)企業(yè)從事適用企業(yè)所得稅減半優(yōu)惠的種植、養(yǎng)殖項目,并直接進(jìn)行初加工且符合農(nóng)產(chǎn)品初加工目錄范圍的,企業(yè)應(yīng)合理劃分不同項目的各項成本、費用支出,分別核算種植、養(yǎng)殖項目和初加工項目的所得,并各按適用的政策享受稅收優(yōu)惠。 (5)企業(yè)同時從事適用不同企業(yè)所得稅政策規(guī)定項目的,應(yīng)分別核算,單獨計算優(yōu)惠項目的計稅依據(jù)及優(yōu)惠數(shù)額;分別核算不清的,可由主管稅務(wù)機關(guān)按照比例分?jǐn)偡ɑ蚱渌侠矸椒ㄟM(jìn)行核定。 (6)企業(yè)對外購茶葉進(jìn)行篩選、分裝、包裝后進(jìn)行銷售的所得,不享受農(nóng)產(chǎn)品初加工的優(yōu)惠政策。 (7)企業(yè)購買農(nóng)產(chǎn)品后直接進(jìn)行銷售的貿(mào)易活動產(chǎn)生的所得,不能享受農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目的稅收優(yōu)惠政策。

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齊紅老師 解答 2022-07-04 18:29

自產(chǎn)自銷的證明,這個是你們單位自己種植自己銷售的。

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可以免所得稅,到你在免稅收入里面填寫第七行增加一行。
2022-07-04
你好,自己種植的苗木做消耗性生物資產(chǎn)確認(rèn)收入單獨結(jié)轉(zhuǎn),成本都是按照項目來核算 消耗性生物資產(chǎn),帶原材料、應(yīng)付職工薪酬、累計折舊、銀行存款等, 借庫存商品,苗木貸消耗性生物資產(chǎn), 借銀行 貸主營業(yè)務(wù)收入苗木, 借主營業(yè)務(wù)成本,苗木貸庫存商品苗木。
2024-07-29
從個人那里買的廢木材沒有發(fā)票,你可以參考國家稅務(wù)總局公告2018年第28號《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》第九條的規(guī)定進(jìn)行處理。該政策表明,企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生的支出項目屬于增值稅應(yīng)稅項目,對方為已辦理稅務(wù)登記的增值稅納稅人,其支出以發(fā)票(包括按照規(guī)定由稅務(wù)機關(guān)代開的發(fā)票)作為稅前扣除憑證;對方為依法無需辦理稅務(wù)登記的單位或者從事小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)的個人,其支出以稅務(wù)機關(guān)代開的發(fā)票或者收款憑證及內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證,收款憑證應(yīng)載明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關(guān)信息。小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)的判斷標(biāo)準(zhǔn)是個人從事應(yīng)稅項目經(jīng)營業(yè)務(wù)的銷售額不超過增值稅相關(guān)政策規(guī)定的起征點。 直接用于銷售的廢木材,小規(guī)模納稅人適用3%的征收率。如果小規(guī)模納稅人銷售不動產(chǎn),則應(yīng)按照5%的征收率繳納增值稅。一般納稅人銷售廢木材,適用13%的增值稅稅率。 增值稅方面,小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,合計月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的,季度銷售額未超過30萬元)的,免征增值稅。適用增值稅差額征稅政策的小規(guī)模納稅人,以差額后的銷售額確定是否可以享受該政策。小規(guī)模納稅人可以就該筆銷售收入選擇放棄免稅并開具增值稅專用發(fā)票。一般納稅人銷售廢木材沒有相關(guān)增值稅優(yōu)惠政策。 企業(yè)所得稅方面,小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按25%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。從業(yè)人數(shù),包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo),應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下:季度平均值=(季初值%2B季末值)÷2;全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4;年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的,以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè),且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。 用于加工后再銷售的生物質(zhì)顆粒,小規(guī)模納稅人適用3%的征收率。一般納稅人適用13%的增值稅稅率。 增值稅方面,小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,合計月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的,季度銷售額未超過30萬元)的,免征增值稅。適用增值稅差額征稅政策的小規(guī)模納稅人,以差額后的銷售額確定是否可以享受該政策。小規(guī)模納稅人可以就該筆銷售收入選擇放棄免稅并開具增值稅專用發(fā)票。一般納稅人銷售生物質(zhì)顆粒沒有相關(guān)增值稅優(yōu)惠政策。 企業(yè)所得稅方面,一般納稅人銷售生物質(zhì)顆粒沒有相關(guān)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。如果符合小型微利企業(yè)的條件,可以享受小型微利企業(yè)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。
2024-07-08
您好,就是更正利潤表,主營業(yè)務(wù)成本原來申報的基礎(chǔ)上減少50000. 這樣利潤增加,所得稅增加是自動 的。負(fù)債表的未分配利潤也要改
2025-02-20
你好,前面的問題您不用負(fù)責(zé),但稅務(wù)會讓你協(xié)助的
2021-05-28
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