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各位老師大家好,小規(guī)模企業(yè),開(kāi)出了36萬(wàn)元的發(fā)票,是自己種的苗木銷(xiāo)售,然后,現(xiàn)在沒(méi)有賬務(wù),以36萬(wàn)元為基礎(chǔ),繳多少企業(yè)所得稅呢,苗木有沒(méi)有免企業(yè)所得稅呢,請(qǐng)老師們指點(diǎn)一下,謝謝

2022-07-04 18:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-07-04 18:22

可以免所得稅,到你在免稅收入里面填寫(xiě)第七行增加一行。

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快賬用戶3421 追問(wèn) 2022-07-04 18:24

老師,怎么寫(xiě)呢,這個(gè)是免所得稅的嗎,在第七行里面增加一行,怎么填寫(xiě)呢,請(qǐng)老師指點(diǎn)一下

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齊紅老師 解答 2022-07-04 18:26

有一個(gè)免稅收入,其他。

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快賬用戶3421 追問(wèn) 2022-07-04 18:28

老師,這個(gè)是收入多少都是免稅的嗎,還是開(kāi)票金額沒(méi)有超過(guò)45萬(wàn)呢,請(qǐng)老師再指點(diǎn)一下,如果在免收入里面,填成其他,再不需要提供什么文件給稅務(wù)局看吧

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齊紅老師 解答 2022-07-04 18:28

是的 1)企業(yè)從事下列項(xiàng)目的所得,免征企業(yè)所得稅: ①蔬菜、谷物、薯類(lèi)、油料、豆類(lèi)、棉花、麻類(lèi)、糖料、水果、堅(jiān)果的種植; ②農(nóng)作物新品種的選育; ③中藥材的種植; ④林木的培育和種植; ⑤牲畜、家禽的飼養(yǎng); ⑥林產(chǎn)品的采集; ⑦灌溉、農(nóng)產(chǎn)品初加工、獸醫(yī)、農(nóng)技推廣、農(nóng)機(jī)作業(yè)和維修等農(nóng)、林、牧、漁服務(wù)業(yè)項(xiàng)目; ⑧遠(yuǎn)洋捕撈。 (2)企業(yè)從事下列項(xiàng)目的所得,減半征收企業(yè)所得稅(交叉出題): ①花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植; ②海水養(yǎng)殖、內(nèi)陸?zhàn)B殖。 (3)企業(yè)根據(jù)委托合同,受托對(duì)符合規(guī)定的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行初加工服務(wù),其所收取的加工費(fèi),可以按照農(nóng)產(chǎn)品初加工的免稅項(xiàng)目處理。 (4)企業(yè)從事適用企業(yè)所得稅減半優(yōu)惠的種植、養(yǎng)殖項(xiàng)目,并直接進(jìn)行初加工且符合農(nóng)產(chǎn)品初加工目錄范圍的,企業(yè)應(yīng)合理劃分不同項(xiàng)目的各項(xiàng)成本、費(fèi)用支出,分別核算種植、養(yǎng)殖項(xiàng)目和初加工項(xiàng)目的所得,并各按適用的政策享受稅收優(yōu)惠。 (5)企業(yè)同時(shí)從事適用不同企業(yè)所得稅政策規(guī)定項(xiàng)目的,應(yīng)分別核算,單獨(dú)計(jì)算優(yōu)惠項(xiàng)目的計(jì)稅依據(jù)及優(yōu)惠數(shù)額;分別核算不清的,可由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)按照比例分?jǐn)偡ɑ蚱渌侠矸椒ㄟM(jìn)行核定。 (6)企業(yè)對(duì)外購(gòu)茶葉進(jìn)行篩選、分裝、包裝后進(jìn)行銷(xiāo)售的所得,不享受農(nóng)產(chǎn)品初加工的優(yōu)惠政策。 (7)企業(yè)購(gòu)買(mǎi)農(nóng)產(chǎn)品后直接進(jìn)行銷(xiāo)售的貿(mào)易活動(dòng)產(chǎn)生的所得,不能享受農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的稅收優(yōu)惠政策。

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齊紅老師 解答 2022-07-04 18:29

自產(chǎn)自銷(xiāo)的證明,這個(gè)是你們單位自己種植自己銷(xiāo)售的。

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