老師，關(guān)于出口退稅的（計(jì)提，結(jié)轉(zhuǎn)，支付）分錄怎么寫呢

2022-07-04 10:26

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-07-04 10:27

借其他應(yīng)收款貸、應(yīng)交稅費(fèi)、出口退稅借應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅收到，借銀行存款貸其他應(yīng)收款。

快賬用戶5365 追問 2022-07-04 10:32

本期免抵退稅額82870.88 應(yīng)退稅額7488043 免抵稅額7990.45 這個(gè)的具體分錄怎么寫呢

齊紅老師解答 2022-07-04 10:44

借其他應(yīng)收款貸、應(yīng)交稅費(fèi)、出口退稅7488043

齊紅老師解答 2022-07-04 10:44

剩下就是你的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)就可以的。

快賬用戶5365 追問 2022-07-04 10:53

怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

齊紅老師解答 2022-07-04 10:55

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 需要交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

快賬用戶5365 追問 2022-07-04 11:15

老師，什么情況下會出現(xiàn)需要交增值稅呢

齊紅老師解答 2022-07-04 11:17

你好，單位有內(nèi)銷的情況下需要繳納的。

外貿(mào)企業(yè)出口退稅會計(jì)分錄 1.購進(jìn)出口貨物時(shí)，取得增值稅專用發(fā)票：借：庫存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ? ? ? 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 2.確認(rèn)外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額：借：應(yīng)收賬款等 ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入 3.結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?貸：庫存商品 4.根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本：借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） 5.貨物出口后，根據(jù)退稅率，計(jì)算應(yīng)收出口退稅額：借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅） 6.收到出口退稅款：借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）

2022-07-04

你好 1、貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí)：借：應(yīng)收賬款/銀行存款等貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入等 2、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額：借：主營業(yè)務(wù)成本等貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 3、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的“應(yīng)退稅額”：借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 4、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 5、收到出口退稅款時(shí)：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款

2022-07-04

用發(fā)票上注明的貨物金額乘以9%作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，然后用發(fā)票上的金額減去抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額作為貨物的成本進(jìn)行入賬，具體會計(jì)處理：借：原材料等發(fā)票注明金額x(1-9%)；借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 發(fā)票注明金額x9%；貸：銀行存款、應(yīng)付賬款等發(fā)票注明金額。

2022-07-04

借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）　?。ò雌谀┝舻侄愵~與免抵退稅額較小一方記賬）　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）　?。ń痤~等于免抵稅額）　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）　　　?。ń痤~等于免抵退稅額）

2022-06-30

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