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麻煩老師看一下這個題的計算過程是否正確？

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2022-07-02 21:05
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-07-02 21:23

你好！ 利潤總額=5000-4000-60+70-180-350-14+5+8.5-52=427.5 廣告費120小于（5000+70）*15%=760.5不用調(diào)整 業(yè)務(wù)招待費26*60%=15.6//（5000+70）*0.5%=25.35調(diào)增26-15.6=10.4 研發(fā)費加計扣除80*75%=60 投資收益調(diào)減8.5 贊助調(diào)增2 罰款調(diào)增1 直接捐贈調(diào)增10

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齊紅老師 解答 2022-07-02 21:25

應(yīng)納稅所得額：427.5+10.4-60-8.5+2+1+10=382.4 應(yīng)交企業(yè)所得稅382.4*25%=95.6

頭像
快賬用戶4556 追問 2022-07-02 21:37

那個投資收益，然后到直接捐贈那一步，調(diào)增調(diào)減是怎么出來的？

頭像
齊紅老師 解答 2022-07-02 22:00

從聯(lián)營企業(yè)分的利潤8.5已經(jīng)交過企業(yè)所得稅了（所以免稅，調(diào)減）

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齊紅老師 解答 2022-07-02 22:01

直接捐贈，稅務(wù)上不給扣除的。

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快賬用戶4556 追問 2022-07-03 18:06

意思是第四問應(yīng)該這么做嗎？

意思是第四問應(yīng)該這么做嗎？
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齊紅老師 解答 2022-07-03 18:17

考慮業(yè)務(wù)8即可，不用考慮投資收益8.5的 準(zhǔn)予稅前扣除的營業(yè)外支出：52-2-1-10=39

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你好！ 利潤總額=5000-4000-60+70-180-350-14+5+8.5-52=427.5 廣告費120小于（5000+70）*15%=760.5不用調(diào)整 業(yè)務(wù)招待費26*60%=15.6//（5000+70）*0.5%=25.35調(diào)增26-15.6=10.4 研發(fā)費加計扣除80*75%=60 投資收益調(diào)減8.5 贊助調(diào)增2 罰款調(diào)增1 直接捐贈調(diào)增10
2022-07-02
同學(xué)你好，過程沒問題，是正確的
2023-10-17
同學(xué)，你好 你的分錄完全正確^O^
2022-08-24
是可以的正確哦，掌握的很好啊
2019-12-04
第一季度末的 應(yīng)收賬款是3800萬元 （是第一季度收入的40%） 所以第一季度的收入=3800/40%=9500萬元
2021-05-06
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

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