老師關(guān)于1、2我存在以下問題： 稅法里不是說企業(yè)在年度匯算清繳結(jié)束前向員工實(shí)際支付的已預(yù)提匯繳的年度工資薪金，準(zhǔn)予在匯繳年度按規(guī)定扣除；同樣，勞務(wù)派遣費(fèi)也可以稅前扣除 所以我覺得在2018年 企業(yè)實(shí)際支付的工資薪金應(yīng)該為2500+100才對 為什么老師給的是3000+2500 3000不是預(yù)提嗎 還有就是職工福利費(fèi) 預(yù)提的是60 實(shí)際支付的是55呀 2018年準(zhǔn)予稅前扣除的職工福利費(fèi)應(yīng)該是55才對呀 關(guān)于3我存在的疑惑： 20萬不是補(bǔ)充醫(yī)療保險的金額嘛 而且是給部分高管的 給部分員工繳納的補(bǔ)充醫(yī)療保險應(yīng)該不能扣除吧 還有企業(yè)年金計劃應(yīng)該就是補(bǔ)充養(yǎng)老保險吧 是全體員工的可以扣除吧

老師還有就是4 5為什么是這么算啊 6的股權(quán)支付金額交易額的比重這里應(yīng)該是1700?2000才對吧 300是現(xiàn)金支付呀

1，首先，你這個工資只要是在匯算清繳之前支付了，都是可以扣除的。

2，關(guān)于這個后面的這個也是一樣的，就是只要在匯算清繳之前支付都是可以扣的。

3，補(bǔ)充養(yǎng)老保險就是在工資的5%之內(nèi)都可以扣除，那你這里沒有，沒有超過，全額扣除。

對，現(xiàn)金支付的比例沒有達(dá)到20%，那么權(quán)益支付就已經(jīng)是滿足80%的。

老師我剛才百度了企業(yè)所得稅匯算清繳時間是次年的1.1–5.31 所以是只要在次年這個時間內(nèi)支付的都可以扣除 第一題的工資薪金有一個是2019.7.6支付的200萬超過時間所以這部分不可以在2018年扣除 同樣職工福利費(fèi)也是這樣的 職工福利費(fèi)里雖然有5萬是2019.1.5日支付的 但是在時間內(nèi)所有職工福利費(fèi)的60萬可以全部在2018年扣除是吧

是的，就是在五月份之前，也就是你在也不能說在五月份之前，就是你在匯算清繳之前支付的都可以扣除。

好的 謝謝老師 那第四題和第五題這里我有點(diǎn)看不懂老師列的式子 老師可以解答一下嗎

第四的話就是關(guān)于招待費(fèi)，招待費(fèi)有兩個限額，第一就是營業(yè)收入的千分之五，第二就是實(shí)際發(fā)生的60%按小的進(jìn)行扣除。

第五，這里就是銀行的利息可以全部扣，但是銀行之外的其他單位的利息的話，只能在不超過銀行同期貸款利率的標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)扣除。

對 老師這個我知道但是為什么列的是5000+100 這個100是哪里來的啊

100就是世同銷售的收入。

第五個那個利息那里 第一小問是非金融企業(yè)向金融企業(yè)借款產(chǎn)生的利息 是不是可以全部扣除 第二小問是向非金融企業(yè) 是要按照同期貸款基準(zhǔn)利率來算的吧 不能超過這個 也就是向非金融企業(yè)產(chǎn)生的利息可以扣除的為50?10%??5%=25 而這個公司產(chǎn)生了50萬 所以只能扣除50萬 第三小問那里進(jìn)行股權(quán)投資向銀行的借款是可以全部扣除的對吧

對的，可以這樣理解的，沒問題的。

老師 這100的視同銷售在哪呀

題目二就是給客戶贈送。

可是他不是算入業(yè)務(wù)招待費(fèi)了嗎 這里還需要視同銷售嗎

對的，這里你再算那個招待費(fèi)的那個依據(jù)的收入，他是包含視同銷售的收入。

好的 謝謝老師