老師麻煩你幫我分析下專題三，第三小題問遞延所得稅余額，后面答案我畫橫線處，怎么理解？ 2016年確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)為何是200*12.5%+200*25%=75萬元，2017、2018、2019也是類似算的，為什么會這樣 題中有說三免三減半的政策，這個意思不是說2014年-2016年免征，2017-2019減半征收，怎么在算一年會有兩個稅率？

老師，您好，第4題中在2021年度確認(rèn)600萬元的銷售費用及預(yù)計負(fù)債，為什么不能用這個數(shù)??稅率確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額，這個是本期發(fā)生的，應(yīng)該是發(fā)生額啊

老師，你好，截圖里紅色的地方可以寫成，借：以前年度損益調(diào)整 37.5 貸：應(yīng)交稅費 37.5。答案里為什么要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債我沒有看懂，因為上一年確認(rèn)了收入和成本當(dāng)時是繳納所得稅的，那么做所得稅匯算清繳時不是應(yīng)該減少應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅嗎

老師，這道題不是很理解下面兩個圈起來的分錄，1、為什么要沖回去年的遞延所得稅，不是應(yīng)該增加遞延所得稅資產(chǎn)嗎？ 借：遞延所得稅資產(chǎn)15 貸：以前年度損益調(diào)整15 2、應(yīng)交稅費這個為什么是360*0.25？ 去年確認(rèn)的預(yù)計負(fù)債，借的營業(yè)外支出，不是已經(jīng)少交了稅300*0.25，現(xiàn)在應(yīng)該確認(rèn)應(yīng)交60*0.25？

老師這道題視頻課老師講的是公允不影響損益進(jìn)入其他綜合收益確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債這個我能理解，就是再算本期應(yīng)交所得稅時，利潤總額沒有減掉100直接是用1000×25%，即應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅是250元，這樣不是公允價值變動的那部分還是繳納了所得稅呀，而且還確認(rèn)了所得稅費用，我就是為什么不減100不能理解