老師，我們是專升本培訓(xùn)機(jī)構(gòu) 2020.7.1的時(shí)候，開發(fā)了趣升本APP 。就用了現(xiàn)有的公司，盛中教育科技集團(tuán)有限公司 的公戶，同時(shí)做賬報(bào)稅呢 2021.1.1老板新注冊了一家趣升本教育科技集團(tuán) 有限公司 公戶用的也是趣升本的了。 但是盛中金蝶賬上有，固定資產(chǎn)，沒有計(jì)提完折舊， 還有實(shí)收資本貸方余額，其他應(yīng)收款(押金)，還有其他應(yīng)付款(工作服扣款，2021.9.1返還給員工的。)，還有借款20萬，2021.5.1還給對方。還有未確認(rèn)收入的預(yù)收賬款，這些款都得從新公司趣升本研處理。我該怎么處理這兩家公司賬務(wù)呢？

老師我想問下我們這邊之前有一批別的公司購買的車輛給我們做租賃使用，現(xiàn)在對方幫這些車輛要回，但是之前發(fā)票也是開的別的公司，我們只有使用權(quán)但是我們收到這批車輛我這邊是做了借固定資產(chǎn)貸其他應(yīng)付款現(xiàn)在車輛要還給對方我們這邊做借固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸固定資產(chǎn) ，但是我的其他應(yīng)付款我要用什么科目幫他掛賬沖銷。

19.【單選題】某企業(yè)將自產(chǎn)的300臺(tái)空調(diào)作為福利發(fā)放給職工，每臺(tái)成本為0.18萬元，市場售價(jià)為0.2萬元（不含增值稅），該企業(yè)適用的增值稅稅率為13%,假定不考慮其他因素，該企業(yè)由此而貸記“應(yīng)付職工薪酬”科目的發(fā)生額為（）萬元。A.67.8B.61.02C.54D.6020.【單選題】企業(yè)將自有房屋無償提供給本企業(yè)行政管理人員使用，下列各項(xiàng)中，關(guān)于計(jì)提房屋折舊的會(huì)計(jì)處理表述正確的是（）。（2018年）A.借記“其他業(yè)務(wù)成本”科目，貸記“累計(jì)折舊”科目B.借記“其他應(yīng)收款”科目，貨記“累計(jì)折舊”科目C.借記“營業(yè)外支出”科目，貸記“累計(jì)折舊”科目D.借記“管理費(fèi)用”科目，貸記“應(yīng)付職工薪酬”科目，同時(shí)借記“應(yīng)付職工薪酬”科目，貸記“累計(jì)折舊”

圖一中，企業(yè)給員工提供租賃資產(chǎn)，貸方科目是 其他應(yīng)付款。提供自有資產(chǎn)，貸方科目才是累計(jì)折舊。 那圖二這個(gè)綜合題中，也是甲公司租辦公樓提供給員工，為什么圖三中的貸方科目(黑框部分)是 使用權(quán)資產(chǎn)累積折舊呢？為什么不是其他應(yīng)付款呢