您好 買瓷磚所取得的進(jìn)項稅可以用來抵扣銷售房屋所產(chǎn)生的銷項稅
某市食品加工生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,兼營食品生產(chǎn)設(shè)備的銷售和運輸勞務(wù),2019年12月發(fā)生的相關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下。 如從農(nóng)民手中收購一批糧食,開具的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明價款45萬元。 請老師算出這題的進(jìn)項稅額,因為題中并未說明所購買的糧食是否用來生產(chǎn)稅率為13%的貨物,但是它是食品加工廠,買來糧食應(yīng)該是用來加工食品的,所以很為難,不知道稅率應(yīng)該是9%還是10%。
某生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人,2019年11月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: ①銷售甲產(chǎn)品給某商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額100萬元,另外,開具普通發(fā)票,取得銷售甲產(chǎn)品的包裝費收入5.85萬元。, ②銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額29.25萬元。 ③將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價為30萬元,成本利潤率為10%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。 ④購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款60萬元,進(jìn)項稅額10.2萬元。 ⑤向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購價25萬元。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 求: 1.計算該企業(yè)2019年11月份應(yīng)繳納的增值稅稅額。(11分) 2.上述業(yè)務(wù)⑤中將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利,該進(jìn)項稅是否可以抵扣?如果不能抵扣,還有哪些情形不得從銷項稅額中抵扣進(jìn)項稅?(4分)
某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),2018年生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)全年取得產(chǎn)品銷售收入為5600萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元;(2)其他業(yè)務(wù)收入800萬元,其他業(yè)務(wù)成本660萬元;取得購買國債的利息收入40萬元;(3)繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;(4)發(fā)生的管理費用760萬元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用為60萬元、業(yè)務(wù)招待費用70萬元;(5)發(fā)生財務(wù)費用200萬元;(6)取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);(7)取得營業(yè)外收入100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出250萬元(其中含公益性捐贈38萬元)。要求:計算該企業(yè)2018年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),2018年生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)全年取得產(chǎn)品銷售收入為5600萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元;(2)其他業(yè)務(wù)收入800萬元,其他業(yè)務(wù)成本660萬元;取得購買國債的利息收入40萬元;(3)繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;(4)發(fā)生的管理費用760萬元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用為60萬元、業(yè)務(wù)招待費用70萬元;(5)發(fā)生財務(wù)費用200萬元;(6)取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);(7)取得營業(yè)外收入100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出250萬元(其中含公益性捐贈38萬元)。要求:計算該企業(yè)2018年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
)某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),2018年生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)全年取得產(chǎn)品銷售收入為5600萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元;(2)其他業(yè)務(wù)收入800萬元,其他業(yè)務(wù)成本660萬元;取得購買國債的利息收入40萬元;(3)繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;(4)發(fā)生的管理費用760萬元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用為60萬元、業(yè)務(wù)招待費用70萬元;(5)發(fā)生財務(wù)費用200萬元;(6)取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);(7)取得營業(yè)外收入100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出250萬元(其中含公益性捐贈38萬元)。要求:計算該企業(yè)2018年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
怎么在EXCEL表格設(shè)置臨期賬齡以及逾期天數(shù)提示,等到過幾天再打開這個表逾期天數(shù)自動變化。
請問公司采購的酒,對方是開的專票,不用于抵扣,做賬可以按普票做嗎?不把稅做出來
股東實繳90萬,注冊資本100萬他占股比例只有80萬,要怎么做賬
老師你好,我公司是小規(guī)模納稅人,購買了二手車,收到一張車輛購置稅發(fā)票又收到一張增值稅專用發(fā)票,請問收到兩張發(fā)票是合理得嗎?為什么會有兩張發(fā)票
公司銷售產(chǎn)品,在很多品種中,老板關(guān)注的是價格最高的還是價格最低的?是銷量最大的還是銷量最少的?或者是別的?(根據(jù)“毛利=銷售金額-銷售成本,每一個產(chǎn)品的毛利累計加起來等于毛利總額”來答)
老師這個題如果按EBIT+F/EBIT-I。該怎么算
老師,公司公戶轉(zhuǎn)給個人的合作分傭要申報個稅,按勞務(wù)收入20%的交么?
上一年度增值稅如何更正申報?
老師應(yīng)交增值稅的全部分錄,從買貨,銷貨,到結(jié)轉(zhuǎn)繳納
您好,老師。 生產(chǎn)型企業(yè),開具的發(fā)票,與報關(guān)單上的金額有差別,會有什么影響嗎?
好的,謝謝。
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