您好 買瓷磚所取得的進項稅可以用來抵扣銷售房屋所產(chǎn)生的銷項稅
某市食品加工生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,兼營食品生產(chǎn)設(shè)備的銷售和運輸勞務(wù),2019年12月發(fā)生的相關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下。 如從農(nóng)民手中收購一批糧食,開具的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明價款45萬元。 請老師算出這題的進項稅額,因為題中并未說明所購買的糧食是否用來生產(chǎn)稅率為13%的貨物,但是它是食品加工廠,買來糧食應(yīng)該是用來加工食品的,所以很為難,不知道稅率應(yīng)該是9%還是10%。
某生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人,2019年11月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: ①銷售甲產(chǎn)品給某商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額100萬元,另外,開具普通發(fā)票,取得銷售甲產(chǎn)品的包裝費收入5.85萬元。, ②銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額29.25萬元。 ③將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價為30萬元,成本利潤率為10%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。 ④購進貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款60萬元,進項稅額10.2萬元。 ⑤向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購價25萬元。本月下旬將購進的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 求: 1.計算該企業(yè)2019年11月份應(yīng)繳納的增值稅稅額。(11分) 2.上述業(yè)務(wù)⑤中將購進的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利,該進項稅是否可以抵扣?如果不能抵扣,還有哪些情形不得從銷項稅額中抵扣進項稅?(4分)
某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),2018年生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)全年取得產(chǎn)品銷售收入為5600萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元;(2)其他業(yè)務(wù)收入800萬元,其他業(yè)務(wù)成本660萬元;取得購買國債的利息收入40萬元;(3)繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;(4)發(fā)生的管理費用760萬元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用為60萬元、業(yè)務(wù)招待費用70萬元;(5)發(fā)生財務(wù)費用200萬元;(6)取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);(7)取得營業(yè)外收入100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出250萬元(其中含公益性捐贈38萬元)。要求:計算該企業(yè)2018年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
)某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),2018年生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)全年取得產(chǎn)品銷售收入為5600萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元;(2)其他業(yè)務(wù)收入800萬元,其他業(yè)務(wù)成本660萬元;取得購買國債的利息收入40萬元;(3)繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;(4)發(fā)生的管理費用760萬元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用為60萬元、業(yè)務(wù)招待費用70萬元;(5)發(fā)生財務(wù)費用200萬元;(6)取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);(7)取得營業(yè)外收入100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出250萬元(其中含公益性捐贈38萬元)。要求:計算該企業(yè)2018年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
【例題2]某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),假定2020年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:全年取得產(chǎn)品銷售收人5600萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元;其他業(yè)務(wù)收人800萬元,其他業(yè)務(wù)成本660萬元;取得購買國債的利息收入40萬元;微納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;發(fā)生的管理費用760萬元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用60萬元、業(yè)務(wù)招待費用70萬元;發(fā)生財務(wù)費用200萬元;取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益30萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);取得營業(yè)外收入100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出250萬元(其中含公益捐贈38萬元)。要求:計算該企業(yè)2020年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
老師,請問一下賬戶上收到電子退庫退了23.71不知道退的啥?應(yīng)該怎么查?查不到分錄應(yīng)該怎么寫?
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工廠搬家,老廠房的長期待攤費用是否需要當(dāng)月一次性結(jié)轉(zhuǎn)完
可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股,稀釋每股收益,分子調(diào)整項目,當(dāng)期確認的利息費用怎么理解?是轉(zhuǎn)股前的還是轉(zhuǎn)股后的?當(dāng)期指的是轉(zhuǎn)股前當(dāng)期還是轉(zhuǎn)股后?
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老師,問下殘疾人就業(yè)保障金申報這個怎么報呀,我們公司沒有殘疾人的
老師您好,我們是小規(guī)模納稅人,銷售眼鏡一個小商店,請問個人在我們這買眼鏡需要開發(fā)票,字頭就叫李先生名字。是否可以?其他身份證號或手機號不寫行不行
老師,因開發(fā)新產(chǎn)品而購買的材料怎么做分錄?
老師,申請的23年多繳納和24年多交的企業(yè)所得稅,怎么做賬呢?
好的,謝謝。
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