上一年紅沖發(fā)票，銷項稅額為負(fù)，申報表的負(fù)數(shù)銷項稅額等于期末留底稅額，多做點(diǎn)的就是這筆稅額，借銷項，帶已交稅金現(xiàn)在調(diào)整相關(guān)會計分錄如何做，能調(diào)平

你把前期做錯的分錄全部重新做負(fù)數(shù)，紅字不影響原先的成本，只影響應(yīng)交稅金。你把所有錯誤的應(yīng)交稅金重新做完，包括你的少登記的加計扣除(應(yīng)該是進(jìn)項稅加計遞減)最后就能得出與現(xiàn)在實際相符的應(yīng)交稅金的余額。

加計扣除的分錄是借應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)項稅加計遞減 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸 利潤分配 -未分配利潤 么

同學(xué)你好 跨年度分錄對的

如果去年的年報加計扣除申報表沒填有什么影響嗎

同學(xué)你好，你是高新技術(shù)企業(yè)嗎？如果你的研發(fā)費(fèi)用沒有加計扣除，可以在以后年度一次性扣除。

不是高新技術(shù)企業(yè)，但有加計扣除，意思是我上年度年報沒有填加計扣除表，在2023年報報2022年的加計扣除可以加上2021年沒有填寫的加計扣除，一次性兩年一起扣除

即使不是高新企業(yè)，你有研發(fā)費(fèi)用也是可以享受加計扣除的，如果你在當(dāng)年沒有減除，你可以在次年匯算清繳的時候一并剪掉。

好的，謝謝老師