久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

1.甲公司是增值稅一般納稅人，主要涉稅事項(xiàng)如下：(1)2022年1月主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)甲公司進(jìn)行稅務(wù)檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)甲公司一張購(gòu)貨取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票存在問(wèn)題不應(yīng)抵扣，但甲公司財(cái)務(wù)人員已將該專(zhuān)票的進(jìn)項(xiàng)稅額實(shí)行抵扣，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求甲公司對(duì)該筆涉稅賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整。甲公司財(cái)務(wù)部李會(huì)計(jì)認(rèn)為應(yīng)設(shè)立“應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整”賬戶進(jìn)行該涉稅事項(xiàng)的調(diào)整，甲公司財(cái)務(wù)部張會(huì)計(jì)認(rèn)為將該筆業(yè)務(wù)已抵扣的增值稅用“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)”賬戶進(jìn)行處理即可。問(wèn)題：你認(rèn)為甲公司兩位財(cái)務(wù)人員誰(shuí)的處理正確？請(qǐng)說(shuō)明理由。

2022-06-24 11:02

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-06-24 11:06

你好個(gè)人是認(rèn)為同意甲公司財(cái)務(wù)部張會(huì)計(jì)認(rèn)為將該筆業(yè)務(wù)已抵扣的增值稅用“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)”賬戶進(jìn)行處理即可。根據(jù)財(cái)會(huì)[2016]22號(hào) 財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的通知：“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”專(zhuān)欄，記錄一般納稅人購(gòu)進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)等發(fā)生非正常損失以及其他原因而不應(yīng)從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣、按規(guī)定轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。

齊紅老師解答 2022-06-24 11:07

文件：https://res.yaan.gov.cn/UploadFiles/2019/12/30/3192331e200345fda846c5d7a94f99fb.pdf財(cái)會(huì)[2016]22號(hào) 財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》

同學(xué)你好，根據(jù)《增值稅暫行條例》及實(shí)施細(xì)則規(guī)定，具體規(guī)定是購(gòu)進(jìn)之后發(fā)生不能抵扣的情形，需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。借：管理費(fèi)用在建工程原材料等科目貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）

2022-06-24

你好，我認(rèn)為甲公司財(cái)務(wù)部李會(huì)計(jì)的處理正確。增值稅檢查調(diào)整是專(zhuān)門(mén)帳戶。該帳戶屬于調(diào)整類(lèi)帳戶，主要用途是對(duì)在稅務(wù)稽查當(dāng)中涉及的應(yīng)交稅金等有關(guān)帳戶的金額進(jìn)行調(diào)整。

2022-06-24

你好，同學(xué)，我認(rèn)為財(cái)務(wù)部張會(huì)計(jì)的處理是正確的。不應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就可

2022-06-24

相關(guān)問(wèn)題