老師，這個題不是很會呀，麻煩老師說的詳細一點
您好，首先，對外捐贈的話增值稅是按照視同銷售繳納增值稅，所得稅是按照視同銷售確認收入成本。本題通過市政府進行捐贈屬于公益性捐贈，所以捐贈支出在利潤總額的12%內(nèi)可以限額扣除，所以要調(diào)增應(yīng)納稅所得額236.4-120=116.4
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老師，你好，第三題怎么做？麻煩講的詳細一點，麻煩把會計分錄寫一下，整個計算過程麻煩寫的詳細一點
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問題在圖片，麻煩老師幫我解答詳細一點，這道題不會呀呀，拜托了老師 感謝感謝感謝
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老師麻煩幫我寫詳細一點，不會呀 感謝感謝感謝
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老師 幫幫忙阿，不會這個 麻煩第二問的說明理由寫詳細一點
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請老師詳細解答一下，因為這些題我并不是很會，麻煩了
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同時，按照視同銷售確認所得稅上的收入和成本，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額80，所以本題應(yīng)納稅調(diào)增196.4
同時，從稅法上來說，可以抵扣的捐贈支出應(yīng)為280*1.13=316.4，但是因為可以抵扣的限額為120，所以即使按照稅法捐贈支出調(diào)整了會計上的捐贈支出也要按照限額來再次進行調(diào)整，這里答案上就沒有考慮這一步，但是如果遇到其他題，稅法捐贈支出在可以抵扣的限額內(nèi)時，我們還是需要考慮這塊調(diào)整的。題目比較特殊，所以答案給予了簡化處理。