某生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2019年11月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： ①銷售甲產(chǎn)品給某商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額100萬(wàn)元，另外，開具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的包裝費(fèi)收入5.85萬(wàn)元。, ②銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬(wàn)元。 ③將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)為30萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。 ④購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬(wàn)元。 ⑤向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)25萬(wàn)元。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 求： 1.計(jì)算該企業(yè)2019年11月份應(yīng)繳納的增值稅稅額。（11分） 2.上述業(yè)務(wù)⑤中將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利，該進(jìn)項(xiàng)稅是否可以抵扣？如果不能抵扣，還有哪些情形不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？（4分）

某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）銷售—批貨物給其商場(chǎng)，取得不含稅銷售收入80萬(wàn)元；（2)折扣銷售甲產(chǎn)品給A商場(chǎng)，在同一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票上注明銷售額70萬(wàn)元，折扣額8萬(wàn)元（3)外購(gòu)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款20萬(wàn)元;（4）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)款30萬(wàn)元，取得農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證。要求計(jì)算：（1）該納稅人當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額;（2）該納稅人當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;（3)該納稅人當(dāng)月應(yīng)納增值稅額。

某商場(chǎng)是增值稅一般納稅人,2022年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)(1)購(gòu)入風(fēng)景畫10副,取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)款50萬(wàn)元(不含稅):其中4副用于裝飾辦公室。剩下的對(duì)外銷售,取得不含稅收入40萬(wàn)元。(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購(gòu)價(jià)20萬(wàn)元,取得合法的收購(gòu)憑證并將購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品的50%用于本企業(yè)的職工福利根據(jù)上述資料,分別:計(jì)算業(yè)務(wù)(1)的銷項(xiàng)稅額和準(zhǔn)子抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:判斷業(yè)務(wù)(2)的購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額是否準(zhǔn)子抵扣,如果準(zhǔn)子,計(jì)算準(zhǔn)子抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:計(jì)算當(dāng)月的應(yīng)納增值稅稅額。

某商場(chǎng)是增值稅一般納稅人,2022年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)(1)購(gòu)入風(fēng)景畫10副,取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)款50萬(wàn)元(不含稅):其中4副用于裝飾辦公室。剩下的對(duì)外銷售,取得不含稅收入40萬(wàn)元。(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購(gòu)價(jià)20萬(wàn)元,取得合法的收購(gòu)憑證并將購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品的50%用于本企業(yè)的職工福利根據(jù)上述資料,分別:計(jì)算業(yè)務(wù)(1)的銷項(xiàng)稅額和準(zhǔn)子抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:判斷業(yè)務(wù)(2)的購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額是否準(zhǔn)子抵扣,如果準(zhǔn)子,計(jì)算準(zhǔn)子抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:計(jì)算當(dāng)月的應(yīng)納增值稅稅額。

某商場(chǎng)是增值稅一般納稅人,2022年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)(1)購(gòu)入風(fēng)景畫10副,取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)款50萬(wàn)元(不含稅):其中4副用于裝飾辦公室。剩下的對(duì)外銷售,取得不含稅收入40萬(wàn)元。(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購(gòu)價(jià)20萬(wàn)元,取得合法的收購(gòu)憑證并將購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品的50%用于本企業(yè)的職工福利根據(jù)上述資料,分別:計(jì)算業(yè)務(wù)(1)的銷項(xiàng)稅額和準(zhǔn)子抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:判斷業(yè)務(wù)(2)的購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額是否準(zhǔn)子抵扣,如果準(zhǔn)子,計(jì)算準(zhǔn)子抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:計(jì)算當(dāng)月的應(yīng)納增值稅稅額。