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請問老師，與出納交接應注意什么

2022-06-18 14:03
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齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-06-18 14:13

您好，出納交接注意(1)現金、銀行存款的交接.庫存現金必須與賬面相符,出現長、短款要由移交人員查明原因并解決長短款問題.企業(yè)銀行日記賬有時會和開戶行銀行對賬單因時間問題等出現余額不一致情況,移交人員編制銀行存款余額調節(jié)表并說明原因. (2)票據的交接.一般我們都接觸到現金支票、轉賬支票,在交接的時候,有移交者列明移交支票張數及支票號碼.和剩余票據的張數及支票領用登記簿等是否記錄完整. (3)賬簿的交接.出納崗位一般編制現金、銀行日記賬賬簿,根據公司情況,也有可能編制固定資產賬簿. (4)交接時查看是否賬實相符.賬簿資料必須完整無缺,不得遺漏等.接交人辦理接收后,應在各賬簿啟用表上填寫接收時間,并簽名蓋章. (5)印鑒的交接.接交人按移交清冊點收公章(主要包括財務專用章、法人章、發(fā)票專用章). (6)其他事物的交接.根據移交清冊所列清單,移交人、接交人共同當面認真一一點清、查看無誤后交接,有監(jiān)交人監(jiān)交,這里監(jiān)交人是指企業(yè)財務負責人. 交接完畢后,交接雙方和監(jiān)交人,要在移交清冊上簽名或蓋章.移交清冊必須具備:單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務及姓名,以及移交清冊頁數、份數和其它需要說明的問題和意見.移交清冊一般一式三份,交接雙方各執(zhí)一份,存檔一份.

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您好，出納交接注意(1)現金、銀行存款的交接.庫存現金必須與賬面相符,出現長、短款要由移交人員查明原因并解決長短款問題.企業(yè)銀行日記賬有時會和開戶行銀行對賬單因時間問題等出現余額不一致情況,移交人員編制銀行存款余額調節(jié)表并說明原因. (2)票據的交接.一般我們都接觸到現金支票、轉賬支票,在交接的時候,有移交者列明移交支票張數及支票號碼.和剩余票據的張數及支票領用登記簿等是否記錄完整. (3)賬簿的交接.出納崗位一般編制現金、銀行日記賬賬簿,根據公司情況,也有可能編制固定資產賬簿. (4)交接時查看是否賬實相符.賬簿資料必須完整無缺,不得遺漏等.接交人辦理接收后,應在各賬簿啟用表上填寫接收時間,并簽名蓋章. (5)印鑒的交接.接交人按移交清冊點收公章(主要包括財務專用章、法人章、發(fā)票專用章). (6)其他事物的交接.根據移交清冊所列清單,移交人、接交人共同當面認真一一點清、查看無誤后交接,有監(jiān)交人監(jiān)交,這里監(jiān)交人是指企業(yè)財務負責人. 交接完畢后,交接雙方和監(jiān)交人,要在移交清冊上簽名或蓋章.移交清冊必須具備:單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務及姓名,以及移交清冊頁數、份數和其它需要說明的問題和意見.移交清冊一般一式三份,交接雙方各執(zhí)一份,存檔一份.
2022-06-18
您好，會計交接務必要列好交接三大報表，明細賬，分類賬，確認賬賬相實，賬目清晰；出納交接重點確認資金與銀行日記賬一致等。
2020-12-25
1、會計資料交接： 會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，必須查清原因，并在交接單中加以說明，由交接人員負責。各類總賬、明細賬核對后填寫交接報告，交接雙方、單位負責人、監(jiān)交人簽字。 2、科目余額交接： 所有賬本的科目余額應與總賬的科目余額持平，并清楚地記錄下科目余額的金額。 3、所交賬簿交接： 現金日記賬，銀行存款日記賬 ，明細分類賬等 。 4、交接現金： 并對現金日記賬及銀行存款日記賬收支進行核對。 5、印章票據的交接： 公章、收據、空白支票、發(fā)票、科目印章以及其他物品等必須交接清楚，核對數量。 6、納稅資料交接： 記賬憑證（注明起止日期）；抵扣聯(lián)扣稅憑證（注明起止日期）；納稅申報表，（注明起止日期）；發(fā)票專用章、發(fā)票使用登記簿、稅控IC卡等；稅務登記證（國稅地稅）等；其他事項，根據單位實際情況填寫。 7、上述交接資料一式三份，需移交人、接交人、監(jiān)交人簽字并人手一份。
2021-11-03
你好 1.核對現金銀行余額是否和實際一致（非常重要） 2.網銀u盾賬號和密碼 3.現金和銀行日記賬本 4.公司出納的工作職責和工作內容等
2021-02-26
你好 出納人員在辦理交接手續(xù)前，必須做好以下準備工作： 　　1．已經受理的經濟業(yè)務尚未登記完畢的日記賬以及股票、債券等明細賬要登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋名章。 　　2．在出納賬的賬簿啟用表上填寫移交日期，并加蓋名章。 　　3．出納日記賬與現金、銀行存款總賬核對相符，現金賬面余額與實際庫存現金核對一致，銀行存款賬面余額與銀行對賬單無誤。如有不符，要找出原因，弄清問題，加以解決，務求在移交前做到相符。 　　4．清理賬目和其他資料，移交人對該項收回的款項要盡快催收，該支付的款項要及時付出，各種借款要清理與核對，各種現金票據，有價證券收據、借據等要清理與整理好，文件該歸檔的要歸檔，該收回的要及時收回，該移交的要整理好，各種登記部要與所登記內容進行核對，對未了事項寫出書面材料。 　　5．根據清理情況，將應列入移交的內容填制好移交清冊，例如會計憑證、賬簿、報表、印章、現金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內容。https://www.acc5.com/search.php?word=財務交接表&type=download_model
2021-07-09
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