你好需要計(jì)算做好了給你
一般納稅人2020年6月業(yè)務(wù)如下:(1)購進(jìn)原材料一批取得增值稅專票上注明的價(jià)款為700000元,增值稅稅額91000元專票當(dāng)月通過認(rèn)證并中報(bào)抵扣,款項(xiàng)尚未支付,材料驗(yàn)收入庫。(2)接受某公司無償捐贈(zèng)的原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明的貨款為30000元,增值稅稅額為3900元,專票當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。材料已驗(yàn)收入庫,并支付手續(xù)費(fèi)300元。(3)基本生產(chǎn)車間委托某機(jī)修廠修理設(shè)備,以銀行存款支出修理費(fèi)3000元,增值稅稅額為390元,增值稅專票當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。(4)購入不需安裝的新設(shè)備一臺(tái)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為20000元,增值稅稅額為2600元當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。(5)銷售產(chǎn)品取得銷售額500000元按規(guī)定收取增值稅為65000元開具開具增值稅專用發(fā)票5張,款項(xiàng)已收存銀行。(6)隨同產(chǎn)品出售一批單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物開具普票金額1130元,款項(xiàng)已收到。(7)將一批外購的原材料對(duì)外投資,原材料賬面實(shí)際成本為65000元,開具增值稅專票一張。(8)工廠以自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利發(fā)放給本廠職工個(gè)人,該批產(chǎn)品實(shí)際成本為6000元,無同類產(chǎn)品售價(jià)適用增值稅稅率為13%未開具發(fā)票。
一般納稅人2020年6月業(yè)務(wù)如下:(1)購進(jìn)原材料一批取得增值稅專票上注明的價(jià)款為700000元,增值稅稅額91000元專票當(dāng)月通過認(rèn)證并中報(bào)抵扣,款項(xiàng)尚未支付,材料驗(yàn)收入庫。(2)接受某公司無償捐贈(zèng)的原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明的貨款為30000元,增值稅稅額為3900元,專票當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。材料已驗(yàn)收入庫,并支付手續(xù)費(fèi)300元。(3)基本生產(chǎn)車間委托某機(jī)修廠修理設(shè)備,以銀行存款支出修理費(fèi)3000元,增值稅稅額為390元,增值稅專票當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。(4)購入不需安裝的新設(shè)備一臺(tái)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為20000元,增值稅稅額為2600元當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。(5)銷售產(chǎn)品取得銷售額500000元按規(guī)定收取增值稅為65000元開具開具增值稅專用發(fā)票5張,款項(xiàng)已收存銀行。(6)隨同產(chǎn)品出售一批單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物開具普票金額1130元,款項(xiàng)已收到。(7)將一批外購的原材料對(duì)外投資,原材料賬面實(shí)際成本為65000元,開具增值稅專票一張。(8)工廠以自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利發(fā)放給本廠職工個(gè)人,該批產(chǎn)品實(shí)際成本為6000元,無同類產(chǎn)品售價(jià)適用增值稅稅率為13%未開具發(fā)票。
1.祥源制造廠為增值稅一般納稅人,2020年1月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(5)銷售售產(chǎn)品取得銷售額500000元,按規(guī)定收取增值稅額為65000元,開其增值稅專用發(fā)票,款項(xiàng)已收到存入銀行。(6)隨同產(chǎn)品出售一批單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物,開具增值稅普通發(fā)票一張,金額為1017元,款項(xiàng)已收到。(7)將自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外投資,產(chǎn)品實(shí)際成本為65000元,適用增值稅稅率為13%,開具增值稅專用發(fā)票一張,該產(chǎn)品無市場參考價(jià)格。(8)工廠以自產(chǎn)的一批產(chǎn)品作為福利發(fā)放給本廠職工,該批產(chǎn)品實(shí)際成本為60000元,市場不含稅售價(jià)為66000元,適用增值稅稅率為13%,未開具發(fā)票。要求:根據(jù)上述資料編制祥源制造廠的會(huì)計(jì)分錄。
1.某企業(yè)為增值稅一般納稅人,當(dāng)月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購買機(jī)器設(shè)備一一臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款為100000元,增值稅13000元。(2)購買農(nóng)產(chǎn)品一:批用于生產(chǎn)食用植物油,取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票,價(jià)款80000元。(3)進(jìn)口生產(chǎn)用材料一批,CIF價(jià)格為100000元人民幣,關(guān)稅稅率為20%,增值稅稅率13%,海關(guān)代征增值稅并取得增值稅專用繳款書。(4)以前月份購買的原材料發(fā)生非正常損失,賬面成本10000元,增值稅稅率13%,相關(guān)增值稅已抵扣。(5)委托某工廠加工產(chǎn)品,支付加工費(fèi)10000元,增值稅1300元,取得增值稅專用發(fā)(6)將自制產(chǎn)品用于發(fā)放職工福利,其成本為10000元,不含稅市場價(jià)格15000元,該產(chǎn)品增值稅稅率為13%。(7)向乙客戶銷售產(chǎn)品-一批,開具普通發(fā)票,發(fā)票金額113000元,該產(chǎn)品增值稅稅率為13%。(8)用自制產(chǎn)品對(duì)某企業(yè)投資,產(chǎn)品成本為300000元,不含稅市場價(jià)格500000元,增值稅稅率為13%。
1、東風(fēng)制造廠為增值稅一般納稅人,2022年1月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購入不需要安裝的新設(shè)備一臺(tái),取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為10000元,稅額為1300元,當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣,款項(xiàng)已用銀行存款支付。(2)基本生產(chǎn)車間委托某機(jī)修廠修理設(shè)備,以銀行存款支出修理費(fèi)2000元,增值稅額為260元,當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣,款項(xiàng)已用銀行存款支付。(3)隨同產(chǎn)品出售一批單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物,開具增值稅普通發(fā)票一張,金額為1017元,款項(xiàng)已收到。(4)工廠以自產(chǎn)的一批產(chǎn)品作為福利發(fā)放給本廠職工,該批產(chǎn)品實(shí)際成本為50000元,市場不含稅售價(jià)為56000元,適用增值稅稅率為13%,未開具發(fā)票。要求:根據(jù)上述資料編制東風(fēng)制造廠的會(huì)計(jì)分錄。
老師個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和內(nèi)資個(gè)體的區(qū)別?
你好老師,請(qǐng)教一下關(guān)于個(gè)稅申報(bào)和規(guī)避殘保金的事,我們現(xiàn)在有7個(gè)公司,員工400人左右,工資分為三部分:交社保的在本公司發(fā)工資,保安在保安公司發(fā)工資,其他工種在人力資源公司發(fā)工資(因?yàn)槊總€(gè)員工都買的有商業(yè)險(xiǎn),為了不浪費(fèi)商業(yè)險(xiǎn)名額,把所有員工分成了這三大類),現(xiàn)在問題是:1、個(gè)稅如果據(jù)實(shí)申報(bào),人數(shù)超30,殘保金年度可能超10萬。2、如果壓縮人數(shù)在30以內(nèi),單人工資會(huì)比較高,如果員工找稅務(wù)部門提起質(zhì)疑,也比較麻煩。這種情況應(yīng)該怎么辦合適?
資料1算普通股資本成本,那里看出貝塔是2呢真是太難了。。。。
批發(fā)零售業(yè)個(gè)體工商戶銷售670773元含稅,成本598076元,如何計(jì)算各稅和個(gè)人所得稅
現(xiàn)在小微企業(yè),是不是小于300萬都是5%的企業(yè)稅
請(qǐng)問我在代理記賬公司負(fù)責(zé)做賬,老板要求我給一個(gè)利潤比較高的公司預(yù)提費(fèi)用,這種行為是違法的,我該怎么做才可以保護(hù)自己呢
生產(chǎn)手機(jī)電池的工廠成本核算用什么方法核算最合適
2022年12月31日,甲公司持有存貨100件,賬面價(jià)值500元,成本5元/件;當(dāng)日,市場價(jià)格為4.5元/件。2023年1月31日,該存貨的市場價(jià)格為4.4元/件;2月28日,該存貨的市場價(jià)格為4.8元/件。甲公司按月計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。2023年3月1日,商品全部賣出。不考慮其他因素,甲公司應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本()元
@董孝彬老師在嗎?還有請(qǐng)教的
老師,我公司是小規(guī)模,主營出租非自有的不動(dòng)產(chǎn),增值稅稅率是5%嗎?裝修好再出租的,裝修費(fèi)應(yīng)計(jì)入什么科目
1借原材料720000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額92800 貸應(yīng)付賬款812800 2借原材料30300 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額3900 貸營業(yè)外收入33900 銀行存款300 3借管理費(fèi)用3000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額390 貸銀行存款3390 4借固定資產(chǎn)20000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額2600 貸銀行存款22600 5借銀行存款565000 貸主營業(yè)務(wù)收入500000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅65000 6借銀行存款1017 貸其他業(yè)務(wù)收入900 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅117 7借長期股權(quán)投資73450 貸主營業(yè)務(wù)收入65000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅8450 8借應(yīng)付職工薪酬74580 貸主營業(yè)務(wù)收入66000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅8580 借主營業(yè)務(wù)成本60000 貸庫存商品60000