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匯算清繳時交的企業(yè)所得稅應(yīng)如何做分錄

2022-06-15 15:54
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-06-15 15:57

您好，借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅 貸銀行存款，這是小企業(yè)會計準則的做法。

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快賬用戶4949 追問 2022-06-15 15:58

去年沒有計提企業(yè)所得稅，也要這么做嘛

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齊紅老師 解答 2022-06-15 16:01

你好，去年就是因為沒有計提，所以才得這樣做。

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快賬用戶4949 追問 2022-06-15 16:05

直接做借企業(yè)所得稅費用 貸應(yīng)交企業(yè)所得稅 借應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款可以嘛

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齊紅老師 解答 2022-06-15 16:07

你好，我只能告訴你，這樣在企業(yè)實際工作中，我見過很多會計是這樣做的，他沒有什么太大的影響，就以你這個公司來說，所以說你這樣做，也能說得過去。

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快賬用戶4949 追問 2022-06-15 16:08

無論有沒有計提，怎樣做分錄，都不涉及匯算清繳時的納稅調(diào)整吧

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齊紅老師 解答 2022-06-15 16:11

你好，這個不涉及匯算清繳調(diào)整的，這個稅款不涉及。

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您好，借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅 貸銀行存款，這是小企業(yè)會計準則的做法。
2022-06-15
同學(xué)，你好 借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款
2023-07-30
同學(xué)， 計提應(yīng)該補繳的企業(yè)所得稅 借：以前年度損益調(diào)整? ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 繳納補繳的所得稅 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅? ? ? ? ?貸：銀行存款? ?? 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借：利潤分配-未分配利潤? ? ? ? ?貸：以前年度損益調(diào)整? ?
2021-03-30
同學(xué)你好 是設(shè)么企業(yè)會計準則
2023-06-08
借所得稅，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸銀行存款
2021-04-24
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