久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

5.某市一家居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售彩色電視機(jī)，假定2019年有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)銷售取得不含稅收人8600萬元，與彩電配比的銷售成本為5660萬元。(2)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元，直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費(fèi)用為100萬元(3)出租設(shè)備取得租金收入222萬元，接受原材料捐贈(zèng)，取得的增值稅專用發(fā)票注明材料金額為50萬元、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為8.5萬元，取得國債利息收人30萬元。(4)購進(jìn)原材料共計(jì)3000萬元，取得的增值稅專用發(fā)票注明進(jìn)項(xiàng)稅額為510萬元。(5)發(fā)生銷售費(fèi)用1650萬元，其中廣告費(fèi)1400萬元(6)發(fā)生管理費(fèi)用850萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元(7)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元，其向金融企業(yè)借500萬元所支付的年利息40萬(當(dāng)年金融企業(yè)貸款的年利率為5.8%)。(8)計(jì)人成本費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資為540萬元;發(fā)生工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬元、職工福利費(fèi)82萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)18萬元(9)發(fā)生營業(yè)外支出300元，其中包括社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)的捐款150萬元其他相關(guān)資料:上述銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用不涉及轉(zhuǎn)讓費(fèi)用;老師先回復(fù)下把問題發(fā)在評論區(qū)字?jǐn)?shù)限制

2022-06-14 17:21

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-06-14 18:05

你好請把題目完整發(fā)一下

快賬用戶d5c6 追問 2022-06-14 18:22

(1)該企業(yè)2019年應(yīng)繳納增值稅（2）該企業(yè)2019年應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加(3)該企業(yè)2019年實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤。(4)廣告費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(5)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(6)財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(7)職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(8)公益性捐贈(zèng)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(9)該企業(yè)2019年企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額。(10)該企業(yè)2019年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

齊紅老師解答 2022-06-15 07:16

1.當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是8.5+510=518.5 當(dāng)月銷項(xiàng)稅是8600*0.13+222*0.13=1146.86 應(yīng)交增值稅1146.86-518.5=628.36

齊紅老師解答 2022-06-15 07:17

2）該企業(yè)2019年應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加 628.36*（0.07+0.03）=62.84

齊紅老師解答 2022-06-15 07:18

(3)該企業(yè)2019年實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤 8600-5660+700-100+222+58.5+30-1650-850-80-62.84-300=907.66

齊紅老師解答 2022-06-15 07:18

(4)廣告費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額 8822*0.15=1323.36納稅調(diào)增1400-1323.36=76.64

齊紅老師解答 2022-06-15 07:20

(5)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額 90*60%=54 8822*0.005=44.11納稅調(diào)增90-44.11=45.89

齊紅老師解答 2022-06-15 07:20

6)財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額 40-500*0.058=11