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老師，這個是怎么做的啊，完全不懂

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2022-06-13 09:29
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-06-13 10:07

你好，這個是對每一個事項判斷是否確認(rèn)遞延的。正在編寫參考答案，請稍等。

頭像
齊紅老師 解答 2022-06-13 10:20

1.第一個。自行研發(fā)的無形資產(chǎn)，賬面價值400，計稅基礎(chǔ)700（400*1.75），產(chǎn)生300可抵扣暫時性差異，但是不確認(rèn)遞延。 第二個，確認(rèn)200的預(yù)計負(fù)債，賬面價值200，計稅基礎(chǔ)0，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，確認(rèn)25遞延所得稅資產(chǎn) 第三個，不產(chǎn)生暫時性差異，直接當(dāng)期納稅調(diào)整即可。 第四個，賬面價值5000，計稅基礎(chǔ)為4620(4800-180)，產(chǎn)生380應(yīng)納稅暫時性差異，確認(rèn)95遞延所得稅負(fù)債 第五個賬面價值520，計稅基礎(chǔ)500，產(chǎn)生20應(yīng)納稅暫時性差異，確認(rèn)5遞延所得稅負(fù)債 第六個賬面價值200，計稅基礎(chǔ)0，產(chǎn)生200可抵扣暫時性差異，確認(rèn)50遞延所得稅資產(chǎn) 第七個不產(chǎn)生差異 第八個不產(chǎn)生差異 第九個賬面價值1000，計稅基礎(chǔ)500，產(chǎn)生500應(yīng)納稅暫時性差異，確認(rèn)125遞延所得稅負(fù)債

頭像
齊紅老師 解答 2022-06-13 10:34

2.當(dāng)期應(yīng)交所得稅=(5000-600*75%-20*75%+200-40-380-20+200+300-500)*0.25=1073.75。 借：所得稅費用 1198.75遞延所得稅資產(chǎn) 100貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅1073.75 遞延所得稅負(fù)債225。當(dāng)期遞延所得稅等于115，所得稅費用等于1198.75。

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齊紅老師 解答 2022-06-13 10:35

你好，修改一個數(shù)字哈：第二個，確認(rèn)200的預(yù)計負(fù)債，賬面價值200，計稅基礎(chǔ)0，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，確認(rèn)50遞延所得稅資產(chǎn)

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齊紅老師 解答 2022-06-13 10:35

以上，如果有幫到你，麻煩五星好評哦

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你好，這個是對每一個事項判斷是否確認(rèn)遞延的。正在編寫參考答案，請稍等。
2022-06-13
老師做的怎么樣
2022-06-13
稍等看一下題目回復(fù)
2024-05-10
你好： 主要是財務(wù)管理里的名詞以及代表的意思與會計中的不同。 邊際貢獻(xiàn)率=（收入-變動成本)/收入 這些需要先對這些財務(wù)管理的各個名詞有理解，然后再計算。 所以需要先聽一下基礎(chǔ)課程，從頭串一下。 如果咱們需要針對這個題解釋，追問即可，指明具體哪個地方不懂，老師盡量詳細(xì)的給咱們解釋下。
2020-08-05
你看一下圖片，參考一下
2020-12-05
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