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演示賬套

2.某商場為增值稅一般納稅人，2019年10月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)銷售上月購入的空調(diào)400臺(進(jìn)價3500元/臺)，每臺售價4500元。(2)按進(jìn)價賣給內(nèi)部職工50臺。(3)以舊換新方式銷售冰80臺，舊冰箱的收購價200元/臺，新冰箱市場價每臺2000元/臺。(4)2月前還本銷售方式售出1000臺彩電，本月為還本期，還本額每臺200元。(5)從生產(chǎn)廠家購進(jìn)空調(diào)100臺，專用發(fā)票注明稅款23800元。(6)月底將上月購入空調(diào)10臺作為集體福利。要求：分析計算商場10月份應(yīng)納增值稅額(假設(shè)以上價格均為不含稅價)。

2022-06-13 09:19

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-06-13 10:50

你好，業(yè)務(wù)1銷項稅：4600*400*13%=234000業(yè)務(wù)2進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出=3500*50*13%=22750業(yè)務(wù)3銷項稅80*2000*13%=20800業(yè)務(wù)4銷項稅=算不出來，沒計算增值稅的單價業(yè)務(wù)5進(jìn)項稅23800業(yè)務(wù)6進(jìn)項轉(zhuǎn)出=23800/10=2380