甲公司注冊于某市東城區(qū)，2018年有關(guān)收入情況如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入2000萬元，國債利息收入30萬元，接受捐贈收入10萬元。（2）繳納工商行政罰款2萬元，稅收滯納金1萬元。（3）繳納增值稅200萬元，城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費附加20萬元。（4）從直接投資的未上市居民企業(yè)取得股息收益200萬元。已知，2017年度甲公司會計利潤為－60萬元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為－60萬元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1)多選題甲公司下列收入中，應(yīng)計入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的是（）。A接受捐贈收入10萬元B產(chǎn)品銷售收入2000萬元C股息收益200萬元D國債利息收入30萬元(2)單選題甲公司下列支出中，在計算2018年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除的是（）。A稅收滯納金1萬元B工商行政罰款2萬元C城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加20萬元D增值稅200萬元

2022-06-12 10:49

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-06-12 10:50

(1)多選題甲公司下列收入中，應(yīng)計入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的是（AB (2)單選題甲公司下列支出中，在計算2018年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除的是C

快賬用戶72gk 追問 2022-06-12 10:53

3)多選題關(guān)于甲公司彌補(bǔ)虧損的下列表述中，正確的是（）。A2018至2022年度的稅前所得可以彌補(bǔ)2017年度的虧損額為60萬元B如果2018年度稅前所得彌補(bǔ)2017年度虧損后，應(yīng)納稅所得額大于零，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅C如果2018年度稅前所得不足以彌補(bǔ)2017年度虧損，可以逐年延續(xù)彌補(bǔ)虧損，但最長不得超過5年D甲公司在匯總計算繳納企業(yè)所得稅時，其境外營業(yè)機(jī)構(gòu)的虧損可以用境內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)的盈利彌補(bǔ)

齊紅老師解答 2022-06-12 10:56

你好，學(xué)員，很抱歉，學(xué)堂有規(guī)定，新問題可以重新提問

快賬用戶72gk 追問 2022-06-12 10:56

這是一個題

齊紅老師解答 2022-06-12 10:59

3)多選題關(guān)于甲公司彌補(bǔ)虧損的下列表述中，正確的是ABC

快賬用戶72gk 追問 2022-06-12 11:00

(4)多選題關(guān)于甲公司的企業(yè)性質(zhì)說法正確的是（）。A甲公司是我國的居民企業(yè)B如果甲公司登記注冊地在境外，但是實際管理機(jī)構(gòu)在我國某市東城區(qū)，則同樣為我國的居民企業(yè)C如果甲公司登記注冊地在境外，實際管理機(jī)構(gòu)也不在我國境內(nèi)，但在我國某市東城區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，則同樣為我國的居民企業(yè)D如果甲公司登記注冊地在境外，實際管理機(jī)構(gòu)也不在我國境內(nèi)，在我國境內(nèi)也未設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，則不屬于我國企業(yè)所得稅的納稅人

齊紅老師解答 2022-06-12 11:00

你好，學(xué)員，很抱歉，學(xué)堂有規(guī)定，新問題可以重新提問

快賬用戶72gk 追問 2022-06-12 11:02

可這是同一到題

齊紅老師解答 2022-06-12 11:03

平臺是這么規(guī)定的，學(xué)員