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演示賬套

甲企業(yè)為居民企業(yè)，2020年發(fā)生部分經(jīng)濟事項如下：(1)銷售產(chǎn)品收入4000萬元，出租辦公樓租金收入240萬元，信息技術(shù)服務(wù)費收入80萬元;(2)用產(chǎn)品換取原材料，該批產(chǎn)品不含增值稅售價70萬元;(3)實發(fā)合理工資、薪金總額2000萬元，發(fā)生職工福利費300萬元，職工教育經(jīng)費60萬元，工會經(jīng)費24萬元;(4)支付訴訟費4萬元，工商行政部門罰款6萬元，母公司管理費136萬元，直接捐贈給貧困地區(qū)小學14萬元;(5)繳納增值稅180萬元，消費稅38萬元，資源稅12萬元，城市維護建設(shè)稅和教育費附加23萬元。已知：職工福利費支出，職工教育經(jīng)費支出，撥繳的工會經(jīng)費分別不超過工資、薪金總額的14%、8%和2%的部分，準予扣除。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。(1)多選題下列業(yè)務(wù)中，在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，應(yīng)當計入收入總額的是()。A銷售產(chǎn)品收入4000萬元B出租辦公樓租金收入240萬元C信息技術(shù)服務(wù)費收入80萬元D用產(chǎn)品換取原材料70萬元

2022-06-12 10:01

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-06-12 10:09

1)多選題下列業(yè)務(wù)中，在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，應(yīng)當計入收入總額的是( ABCD)。A銷售產(chǎn)品收入4000萬元B出租辦公樓租金收入240萬元C信息技術(shù)服務(wù)費收入80萬元D用產(chǎn)品換取原材料70萬元

快賬用戶72gk 追問 2022-06-12 10:14

(2)多選題下列稅費中，在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準予扣除的是()。A增值稅180萬元B消費稅38萬元C資源稅12萬元D城市維護建設(shè)稅和教育費附加23萬元(3)多選題下列支出中，在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準予全額扣除的是()。A職工教育經(jīng)費60萬元B工會經(jīng)費24萬元C職工福利費300萬元D工資、薪金總額2000萬元(4)多選題下列支出中，在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，不得扣除的是()。A工商行政部門罰款6萬元B母公司管理費136萬元C訴訟費4萬元D直接捐贈給貧困地區(qū)小學14萬元

齊紅老師解答 2022-06-12 10:37

2)多選題下列稅費中，在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準予扣除的是(BCD)。 A增值稅180萬元B消費稅38萬元C資源稅12萬元D城市維護建設(shè)稅和教育費附加23萬元

齊紅老師解答 2022-06-12 10:38

(3)多選題下列支出中，在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準予全額扣除的是(ABD)。 A職工教育經(jīng)費60萬元B工會經(jīng)費24萬元C職工福利費300萬元D工資、薪金總額2000萬元

齊紅老師解答 2022-06-12 10:39

4)多選題下列支出中，在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，不得扣除的是( ABD)。A工商行政部門罰款6萬元B母公司管理費136萬元C訴訟費4萬元D直接捐贈給貧困地區(qū)小學14萬元

快賬用戶72gk 追問 2022-06-12 10:45

謝謝老師

齊紅老師解答 2022-06-12 10:47

不客氣麻煩給與五星