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Q

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，兼營(yíng)增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅增值項(xiàng)目。2020年10月應(yīng)稅項(xiàng)目取得不含增值稅銷售額1800萬(wàn)元，適用稅率13%，免稅項(xiàng)目取得銷售額800萬(wàn)元;當(dāng)月購(gòu)進(jìn)用于應(yīng)稅項(xiàng)目的材料支付價(jià)款900萬(wàn)元，適用稅率13%;購(gòu)進(jìn)用于免稅項(xiàng)目的材料支付價(jià)款300萬(wàn)元;當(dāng)月購(gòu)進(jìn)應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目共用的自來水支付價(jià)款24萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額0.72萬(wàn)元，購(gòu)進(jìn)共用的電力支付不含增值稅價(jià)款10萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額無法在應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目之間準(zhǔn)確劃分。當(dāng)月天購(gòu)進(jìn)項(xiàng)目均取得增值稅專用發(fā)票，并在當(dāng)月通過認(rèn)證并抵扣。2020年10月該企業(yè)應(yīng)納增值稅()萬(wàn)元。A.183.04B.150.58C.115.60D.203.67

2022-06-07 20:39
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-06-07 20:44

您好 銷項(xiàng)稅額1800*0.13=234 進(jìn)項(xiàng)稅額900*0.13%2B(0.72%2B1.3-0.62)=118.4 當(dāng)月購(gòu)進(jìn)水電不予抵扣稅額(0.72%2B1.3)*800/(1800%2B800)=0.62 020年10月該企業(yè)應(yīng)納增值稅()萬(wàn)元。 234-118.4=115.6

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快賬用戶555u 追問 2022-06-07 20:46

2B是什么意思

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齊紅老師 解答 2022-06-07 20:47

沒有您說的2B啊? 您說的2B截圖我看看

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快賬用戶555u 追問 2022-06-07 20:51

1.3怎么來的

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齊紅老師 解答 2022-06-07 20:56

購(gòu)進(jìn)共用的電力支付不含增值稅價(jià)款10萬(wàn)元 進(jìn)項(xiàng)稅額10*0.13=1.3

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