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企業(yè)所得稅匯算清繳退回了去年預(yù)繳的所得稅,要如何寫會(huì)計(jì)分錄

2022-06-07 13:49
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-06-07 13:49

您好 請(qǐng)問單位用什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

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快賬用戶6355 追問 2022-06-07 13:50

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 小規(guī)模納稅人

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齊紅老師 解答 2022-06-07 14:01

借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅? 借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

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您好 請(qǐng)問單位用什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
2022-06-07
你好 ?匯算清繳后(全年應(yīng)納稅額小于已預(yù)繳稅額),退稅會(huì)計(jì)分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 實(shí)際收到退回的稅款時(shí): 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
2023-05-11
借:銀行存款 貸:以前年度損益調(diào)整 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整
2024-07-08
匯算退回所得稅的會(huì)計(jì)分錄   1、如果退的是當(dāng)年的:   借:銀行存款     貸:所得稅費(fèi)用   2、如果退的是以前年度的:   借:銀行存款     貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅   結(jié)轉(zhuǎn)時(shí):   借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅     貸:以前年度損益調(diào)整   同時(shí):   借:以前年度損益調(diào)整     貸:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
2023-01-06
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸:銀行存款
2023-05-25
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