六稅兩費(fèi)申請(qǐng)的抵欠印花稅，共200元，之前繳納做的借管理費(fèi)用印花稅400，貸庫(kù)存現(xiàn)金400，這月印花稅50元，直接相抵了，現(xiàn)在如何做50這筆分錄？

作廢發(fā)票的增值稅已 繳納沒有申請(qǐng)退回，次月開具新票產(chǎn)生增值稅直接抵扣，并且沒有產(chǎn)生城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)等費(fèi)用?，F(xiàn)不明白憑證該如何做。第一張新票的 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額。貸，銀行存款。計(jì)提稅金該如何做?因?yàn)椴]有再?gòu)你y行存款中出這筆稅，而是之前多繳納的稅直接抵扣了。

)某縣房地產(chǎn)企業(yè)對(duì)其開發(fā)的辦公樓進(jìn)行土地增值稅清算,相關(guān)資料如下:(每小題5分,共20分)(1)2019年2月有償受讓一塊土地使用權(quán)，占地面積1000平方米,支付價(jià)款1500萬元。(2)2019年3月在該土地上建造辦公樓,建筑面積3000平方米。(3)2019年4月1日從某銀行貸款800萬元用于施工建造,貸款期限一年,2019年發(fā)生貸款利息40.5萬元,2020年發(fā)生貸款利息13.5萬元,超過貸款期限加收利息30萬元,罰款10萬元。均能提供金融機(jī)構(gòu)證明。(4)2020年5月31日該辦公樓建造完畢并已驗(yàn)收合格交付使用。共發(fā)生樁基工程費(fèi)用200萬元、建筑安裝工程費(fèi)用800萬元、公共配套設(shè)施費(fèi)50萬元、裝修費(fèi)用100萬元以及發(fā)生的水電等其他相關(guān)費(fèi)用50萬元,管理費(fèi)用400萬元、銷售費(fèi)用100萬元。(5)2020年6月將建造的辦公樓部分出售并簽訂合同,其余部分自用。出售的辦公樓建筑面積為1000平方米,取得不含增值稅銷售收入3000萬元，繳納相關(guān)稅費(fèi)162萬元(不含印花稅)。(其他相關(guān)資料：契稅稅率3%，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)印花稅稅率0.5

求具體算法?。。?！深圳某商貿(mào)公司為2013年稅局批準(zhǔn)為增值稅一般納稅人，有職工200人，其中殘疾職工20人，2018年度相關(guān)資料如下：（1）全年實(shí)現(xiàn)銷售收入9000萬元；（2）第四季度對(duì)外出租倉(cāng)庫(kù)收取租金15萬元；（3）國(guó)債利息收入100萬元；（4）繳納土地使用稅9.8萬元，繳納房產(chǎn)稅42.96萬元，繳納印花稅2.535萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅47.88萬元，教育費(fèi)附加34.20萬元；（5）銷售產(chǎn)品成本5200萬元，發(fā)生銷售費(fèi)用1000萬元，發(fā)生管理費(fèi)用900萬元，其中含新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用400萬元（項(xiàng)目失敗），發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元，給殘疾職工發(fā)放工資30萬元（已記入相關(guān)成本費(fèi)用）；（6）9月發(fā)生人為意外事故，損失3月購(gòu)入的庫(kù)存原材料成本40萬元，10月取得了保險(xiǎn)公司賠償款10萬元；10月直接向某老年機(jī)構(gòu)捐款2萬元；10月由于晚入庫(kù)稅款交納滯納金1萬元;（7）2012年度虧損50萬元，2013年度虧損20萬元。請(qǐng)根據(jù)上述資料：（1）計(jì)算2018年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅；（2）公司需留存?zhèn)洳榈馁Y料。

老師你沒有算具體的過程！??！深圳某商貿(mào)公司為2013年稅局批準(zhǔn)為增值稅一般納稅人，有職工200人，其中殘疾職工20人，2018年度相關(guān)資料如下：（1）全年實(shí)現(xiàn)銷售收入9000萬元；（2）第四季度對(duì)外出租倉(cāng)庫(kù)收取租金15萬元；（3）國(guó)債利息收入100萬元；（4）繳納土地使用稅9.8萬元，繳納房產(chǎn)稅42.96萬元，繳納印花稅2.535萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅47.88萬元，教育費(fèi)附加34.20萬元；（5）銷售產(chǎn)品成本5200萬元，發(fā)生銷售費(fèi)用1000萬元，發(fā)生管理費(fèi)用900萬元，其中含新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用400萬元（項(xiàng)目失?。?，發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元，給殘疾職工發(fā)放工資30萬元（已記入相關(guān)成本費(fèi)用）；（6）9月發(fā)生人為意外事故，損失3月購(gòu)入的庫(kù)存原材料成本40萬元，10月取得了保險(xiǎn)公司賠償款10萬元；10月直接向某老年機(jī)構(gòu)捐款2萬元；10月由于晚入庫(kù)稅款交納滯納金1萬元;（7）2012年度虧損50萬元，2013年度虧損20萬元。請(qǐng)根據(jù)上述資料：（1）計(jì)算2018年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅；（2）公司需留存?zhèn)洳榈馁Y料。