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演示賬套

2019年11月付裝修費(fèi)2686200元并取得發(fā)票（不含稅金額2464403.78），當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)的賬務(wù)處理是--借：管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)他是直接進(jìn)了管理費(fèi)用，其實(shí)應(yīng)該按5年攤銷，當(dāng)年凈利潤為-2087376.36元，2019年攤銷82146.8元，20-21年攤銷985761.6元，22年到4月應(yīng)攤銷164293.6元，2022年4月發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，需要改正，如何賬務(wù)處理？所得稅如何計(jì)算？一般納稅人小微企業(yè)

2022-06-02 10:12

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-06-02 10:16

你好，首先您2022年要做的第一個(gè)就是調(diào)整憑證，你要直接反沖當(dāng)年的憑證。借銀行存款，貸利潤分配未分配利潤，貸應(yīng)交稅費(fèi)。然后，你再借長期待攤費(fèi)用，貸銀行存款。

齊紅老師解答 2022-06-02 10:16

但是匯算清繳就比較麻煩了，正常，你應(yīng)該修改2019年2021年的匯算清繳的表格，應(yīng)該進(jìn)行更正。

快賬用戶1256 追問 2022-06-02 10:20

有個(gè)老師讓我這樣調(diào)整，您能詳細(xì)給我解釋一下嗎，還有我要交多少所得稅？匯算修改2019-2021還是20219和2021？借：長期待攤費(fèi)用貸：以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅借：以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用貸：利潤分配-未分配利潤以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用

快賬用戶1256 追問 2022-06-02 10:21

具體金額我給您了，您能幫我填一下嗎？這個(gè)實(shí)在不會(huì)。

齊紅老師解答 2022-06-02 10:24

有個(gè)老師讓我這樣調(diào)整，您能詳細(xì)給我解釋一下嗎，還有我要交多少所得稅？匯算修改2019-2021還是20219和2021？借：長期待攤費(fèi)用2464403.78 貸：以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用2464403.78 借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅借：以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用貸：利潤分配-未分配利潤以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用

齊紅老師解答 2022-06-02 10:25

你好，后面具體所得稅的那個(gè)情況，咱現(xiàn)在沒辦法直接出數(shù)兒，因?yàn)槟愕酶藚R算清繳的表格，你才能具體知道每一年要交多少稅，才能去計(jì)提。

快賬用戶1256 追問 2022-06-02 10:31

那為什么您給的分錄跟人家的不一樣？

齊紅老師解答 2022-06-02 10:35

你好同學(xué)，因?yàn)榇蠹业谋磉_(dá)方式不一樣，他雖然給你出具了憑證了，但是你用得著，用不著這些憑證還不一定。

齊紅老師解答 2022-06-02 10:35

只有匯算清繳以后才知道能不能用到這些憑證。

2022-06-02

沒法了，按稅法的要求攤銷吧，刻意去那么做，以后一旦查到，補(bǔ)稅加罰款1-3倍還有滯納金

2022-06-01

可以稅前扣除，沒有差額發(fā)票直接貼后面不需要納稅調(diào)增，這個(gè)你后面納稅調(diào)增嗎，你沒有納稅調(diào)增不需要處理，納稅調(diào)增，可以發(fā)票貼后面，之后去稅局納稅調(diào)減之前的匯算清繳表，今年20年不做處理這個(gè)

2020-08-13

1，46000*60%%2B50000*30%%2B40000*10%=46600 46000*10%%2B8000*80%%2B7500%2B7800-4200%2B900%2B1710=24710 2,17800 3，80%2B46600-24710-17800=4170 4,0 5，46000*40%%2B50000*10%=23400 你看一下上面的計(jì)算，同學(xué)

2020-11-02

1應(yīng)交企業(yè)所得稅=（3000%2B80%2B1000/5-1000/10%2B500%2B70）*0.25=937.5 2遞延所得稅費(fèi)用=-（1000/5-1000/10）*0.25-500*0.25=-150 3借，所得稅費(fèi)用787.5 ?遞延所得稅資產(chǎn)150 貸，應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅937.5

2022-12-16

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