您好 借:在建工程 200000%2B10000=210000 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額26000 貸:銀行存款 236000 借:在建工程 30000 貸:銀行存款 30000 借:固定資產(chǎn) 210000%2B30000=240000 貸:在建工程 240000
資料一甲公司為增值稅一般納稅人二零一九年五月十五日甲公司用銀行存款購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的設(shè)備取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為二十萬(wàn)元。增值稅稅額為兩萬(wàn)6000元,支付安裝費(fèi),并取得增值稅專用發(fā)票,注明安裝費(fèi)兩萬(wàn)元,稅率9%,增值稅稅額為1800元。
資料2:東方公司為增值稅小規(guī)模納稅人。2021年3月10日,公司用銀行存款購(gòu)入一臺(tái)需安裝的設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票注明的設(shè)備價(jià)款為100000元,增值稅稅額為13000元,支付安裝費(fèi)20000元,增值稅稅額1800元,安裝費(fèi)以銀行存款支付。
2020年5月15日,甲公司用銀行存款購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200000元,增值稅稅額為26000元,支付安裝費(fèi)并取得增值稅專用發(fā)票,注明安裝費(fèi)40000元,稅率9%,增值稅稅額為3600元。甲公司為增值稅一般納稅人。(1)購(gòu)入進(jìn)行安裝時(shí):借:①200000②——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)26000貸:銀行存款226000(2)支付安裝費(fèi):借:③40000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)3600貸:銀行存款43600(3)設(shè)備安裝完畢交付使用:借:④240000貸:⑤240000
2020年5月15日,甲公司用銀行存款購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200000元,增值稅稅額為26000元,支付安裝費(fèi)并取得增值稅專用發(fā)票,注明安裝費(fèi)40000元,稅率9%,增值稅稅額為3600元。甲公司為增值稅一般納稅人。
2017年2月6日,東勝公司增值稅一般納稅人適用增值稅稅率13%,用銀行存款購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的設(shè)備增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備買價(jià)為20萬(wàn)元增值稅額為26000元,支付運(yùn)雜費(fèi)一萬(wàn)元,安裝費(fèi)三萬(wàn)元,請(qǐng)進(jìn)行相關(guān)賬戶核算
老師,請(qǐng)問學(xué)生家長(zhǎng)能參加聽網(wǎng)課嗎?
我們收到客戶的貨款,但是是國(guó)外客戶通過國(guó)內(nèi)的公司轉(zhuǎn)給我們的,這種怎么做賬
老師,我沖紅了去年開的一張發(fā)票,然后又重開一張,金額也一樣,按小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,不影響到去年的稅了吧
老師好,小規(guī)模一個(gè)季度交增值稅限額是多少?是30萬(wàn)還是45萬(wàn)?
幾個(gè)個(gè)體的營(yíng)業(yè)執(zhí)照抬頭下有一家查賬,其他都變成查賬征收,生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅也是查賬征收了。申報(bào)的時(shí)候既要報(bào)增值稅,人員工資跟生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅么?
老師好,本季度突然虧損了,還用計(jì)提所得稅嗎?老師之前都盈利,這個(gè)季度突然虧損了,收入沒啥變化,這正常嗎?
郭老師,之前計(jì)提了稅金及附加,后面減半又退回來一半,怎么做賬
資源稅點(diǎn)提交的時(shí)候顯示已重復(fù)提交,怎么弄,沒找到已提交的痕跡
地區(qū)北京,員工去年4月入職,打算今年7月給他交公積金。那么繳費(fèi)基數(shù)平均工資,看24.4-12月還是24.4-25.6還是,24.4-25.3網(wǎng)上搜的說什么都有
老師,您好,什么情況下會(huì)產(chǎn)生印花稅
白云公司是一家生產(chǎn)企業(yè),共有職工500名,其中生產(chǎn)空調(diào)的生產(chǎn)工人400人,生產(chǎn)車間技術(shù)人員,管理人員40人,企業(yè)管理人員60人,2007年四月,公司以自己生產(chǎn)的A型號(hào)空調(diào)作為福利發(fā)放給公司每名職工,微型號(hào)空調(diào)單位生產(chǎn)成本為2000元,售價(jià)為每臺(tái)3000元,甲公司適用增值稅率為13%
借:生產(chǎn)成本 400*3000*1.13=1356000 借:制造費(fèi)用 40*3000*1.13=135600 借:管理費(fèi)用 60*3000*1.13=203400 貸:應(yīng)付職工薪酬? 1695000 借:應(yīng)付職工薪酬? 1500000%2B195000=1695000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 500*3000=1500000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 1500000*0.13=195000 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 2000*500=1000000 貸:庫(kù)存商品 1000000
白云公司購(gòu)入設(shè)備一臺(tái)價(jià)值五萬(wàn)元,預(yù)計(jì)使用年限十年,預(yù)計(jì)凈殘值2500元,要求根據(jù)上述業(yè)務(wù)用平均年限法計(jì)算該設(shè)備的年折舊額和年折舊率
該設(shè)備的年折舊額(50000-2500)/10=4750 年折舊率4750/50000=0.095