Q
某企業(yè)為居民企業(yè)，2018年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下： 全年取得產(chǎn)品銷售收入為5600萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元；其 他業(yè)務收入800萬元，其他業(yè)務成本660萬元；取得購買國債的利息收入40 萬元；繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元；發(fā)生的管理費用760萬元，業(yè)務招待費用70萬元；發(fā)生財務費用200萬元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權益性收益34萬元；取得營業(yè) 外收入100萬元，發(fā)生營業(yè)外支出250萬元（其中含公益捐贈38萬元） 要求：計算該企業(yè)2018年應納的企業(yè)所得稅。
2022-05-31 21:06
2022-05-31 21:24
會計利潤=5600%2B800%2B40%2B34%2B100-4000-660-300-760-200-240=414 納稅調(diào)減=購買國債的利息收入40%2B權益性收益34=74 接待費調(diào)增：(5600%2B800）*0.005=32<70*60%=42,70-32=38 公益捐贈38<414*0.12=49.68,可以全額扣除 企業(yè)2018年應納的企業(yè)所得稅=（414-74%2B38）*0.25=94.50
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某企業(yè)為居民企業(yè)，2018年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下： 全年取得產(chǎn)品銷售收入為5600萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元；其 他業(yè)務收入800萬元，其他業(yè)務成本660萬元；取得購買國債的利息收入40 萬元；繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元；發(fā)生的管理費用760萬元，業(yè)務招待費用70萬元；發(fā)生財務費用200萬元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權益性收益34萬元；取得營業(yè) 外收入100萬元，發(fā)生營業(yè)外支出240萬元（其中含公益捐贈38萬元） 要求：計算該企業(yè)2018年應納的企業(yè)所得稅。
問題不是已經(jīng)回復了嗎？
換了數(shù)字
數(shù)字沒發(fā)生變化呀。