您好，老師，請問增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)，還有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么做賬，月末的時(shí)候怎么結(jié)轉(zhuǎn)

2022-05-31 10:47

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

2022-05-31 10:53

同學(xué)，　應(yīng)交稅費(fèi)月末結(jié)轉(zhuǎn)的會計(jì)分錄　　1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）　　2、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅：　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅　　3、實(shí)際繳納稅費(fèi)：　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅　　　　貸：銀行存款

快賬用戶7941 追問 2022-05-31 10:55

銷項(xiàng)稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，

齊紅老師解答 2022-05-31 11:02

同學(xué) 這樣的。首先我們來說說，進(jìn)項(xiàng)稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)做賬吧，進(jìn)項(xiàng)稅一般是借方有余額，我們把進(jìn)項(xiàng)稅借方結(jié)轉(zhuǎn)到貸方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）再次，我們說一下銷項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額一般是貸方有余額，我們把銷項(xiàng)稅額的貸方結(jié)轉(zhuǎn)到借方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）最后我們根據(jù)”應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）科目差額，轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目的借方或者貸方；若“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目借方有余額，則未留抵的進(jìn)項(xiàng)稅；若貸方有余額，則為應(yīng)交的稅費(fèi)。在1月份繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行存款

快賬用戶7941 追問 2022-05-31 11:15

好的，謝謝

齊紅老師解答 2022-05-31 11:43

好的　請持續(xù)關(guān)注學(xué)習(xí)。

2022-05-31

你好，進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅額，需要結(jié)轉(zhuǎn)，分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

2021-12-26

1、計(jì)提時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2、下月交納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金，上月交納時(shí) ：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)

2022-03-31

同學(xué)你好借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

2022-03-10

你好，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額?

2021-05-12

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