中國(guó)公民李某為在華外商投資企業(yè)的職員,2019年其收人情況如下(1)每月工資12000元,當(dāng)?shù)匾?guī)定的社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金個(gè)人繳存比例為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)8%,基本醫(yī)療保險(xiǎn)2%,失業(yè)保險(xiǎn)0.5%,住房公積金12%,繳費(fèi)基數(shù)為9000元。(2)2月為某高校提供就業(yè)咨詢宜講活動(dòng),獲得報(bào)酬50000元,當(dāng)即通過(guò)非營(yíng)利性的社會(huì)團(tuán)體向紅十字會(huì)捐贈(zèng)15000元(3)李某為獨(dú)生子,有一個(gè)上初中的女兒,且還有年近七旬的父母需要贍養(yǎng)。李某與妻子約定由李某扣除子女教育費(fèi)和贍養(yǎng)老人支出。(4)將本人部長(zhǎng)篇小說(shuō)手稿的著作權(quán)拍賣取得收入6000。(⑤)單位統(tǒng)一為員工購(gòu)買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品。要求根據(jù)上述資料,回答下列問(wèn)顆()計(jì)算李某2019年綜合所得中的專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和其他扣除合計(jì)。(2計(jì)算李某提供咨詢宣講活動(dòng)收入個(gè)人所得稅的應(yīng)納稅所得額。(計(jì)算李某手稿著作權(quán)拍賣收人個(gè)人所得稅的應(yīng)納稱所得額。(4計(jì)算李某2319年綜合所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得

要求通過(guò)計(jì)算進(jìn)行納稅籌劃一、A公司系李某的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，第一年的生產(chǎn)扣除經(jīng)營(yíng)費(fèi)用后所得為100000元。請(qǐng)為李某進(jìn)行稅務(wù)籌劃。（不考慮生計(jì)費(fèi)的扣除）方案1：如果李某與其妻子協(xié)商，讓其妻子王某作為投資人占50%份額（需要財(cái)產(chǎn)公證以及相應(yīng)工商注冊(cè)變更程序），A公司變?yōu)楹匣锲髽I(yè)。方案2：李某與夫妻雙方的四位父母簽訂聘用合同，從事公司內(nèi)的維護(hù)與保潔工作，每人每月支付1000元工資。

李某是A有限責(zé)任公司員工，2022年1月份，2月份收入如下：（1）2022年1月10日，取得工資20000元，在該月除由任職單位扣繳“三險(xiǎn)一金”4000元外，還通過(guò)單位繳付企業(yè)年金800元，自行支付稅收優(yōu)惠型商業(yè)健康保險(xiǎn)費(fèi)200元。李某有一兒一女，女兒現(xiàn)處在學(xué)前教育階段，兒子正在上小學(xué)，現(xiàn)已與妻子約定由李某按子女教育專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)的100%扣除；李某本人是在職碩士研究生在讀；李某去年使用住房公積金貸款買了首套住房，現(xiàn)處于償還貸款期間，每月需支付貸款利息2000元，已與妻子約定由李某進(jìn)行住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除；李某的父親已滿60歲（每月均領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金），母親57歲，李某與姐姐和弟弟簽訂書(shū)面分?jǐn)倕f(xié)議，約定由李某分?jǐn)傎狆B(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除900元；（2）2022年2月10日，A有限公司應(yīng)支付李某工資20000元，同時(shí)發(fā)放年終獎(jiǎng)100000元。單位扣繳“三險(xiǎn)一金”，李某繳付企業(yè)年金、支付稅收優(yōu)惠型商業(yè)健康保險(xiǎn)費(fèi)等金額均與1月份相同；李某可享受的各類專項(xiàng)附加扣除也均與1月份相同。1）計(jì)算李某1月份和2月份A有限公司需累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅稅額；

2、公民李某是高校教授，2019 年取得以下各項(xiàng)收入：（1）每月取得工資 6500 元，6 月份取得獎(jiǎng)金 6000 元，12 月份學(xué)校為其家庭財(cái)產(chǎn)購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn) 4000 元。 李某通過(guò)學(xué)校申報(bào)的專項(xiàng)附加扣除為 1000 元/月。（2）2 月份以 10 萬(wàn)元購(gòu)買 A 企業(yè)股權(quán)，并于 10 月份以 25 萬(wàn)元將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給 B，不考慮相關(guān)的稅費(fèi)。（3）5 月份出版一本專著，取得稿酬 40000 元。（4）6 月份為 B 公司進(jìn)行營(yíng)銷籌劃，取 得報(bào)酬收入 35000 元。（5）6 月，李某獲得區(qū)（縣）級(jí)教育方面的獎(jiǎng)金 10 000 元。要求：根據(jù)所給資料，計(jì)算： （1）李某取得的稿酬所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅是多少？ （2）李某取得的工資、獎(jiǎng)金以及學(xué)校為其購(gòu)買的商業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所 得稅合計(jì)為多少元？ （3）李某股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅是多少？ （4）李某營(yíng)銷策劃取得的所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅是多少？ （5）李某獲得區(qū)（縣）級(jí)教育方面的獎(jiǎng)金應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅是多少 ？

居民個(gè)人李某是稅務(wù)專家，主要從事財(cái)稅咨詢工作，本年有三種工作方案可供選擇。方案一：李某注冊(cè)成立一家個(gè)體工商戶，通過(guò)甲稅務(wù)師事務(wù)所對(duì)外提供咨詢服務(wù)，且與甲稅務(wù)師事務(wù)所約定，該個(gè)體工商戶自己承擔(dān)因提供咨詢活動(dòng)產(chǎn)生的成本、費(fèi)用和損失，本年度該個(gè)體工商戶取得稅前經(jīng)營(yíng)收入700000元，當(dāng)年的成本、費(fèi)用以及損失為300000元。當(dāng)年李某的專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除合計(jì)60000元。方案二：李某在甲稅務(wù)師事務(wù)所兼職提供咨詢服務(wù)，本年度取得稅前勞務(wù)報(bào)酬收入700000元，且與甲稅務(wù)師事務(wù)所約定，李某自己承擔(dān)因提供咨詢活動(dòng)產(chǎn)生的成本、費(fèi)用和損失，當(dāng)年的成本、費(fèi)用以及損失為300000元。方案三：李某注冊(cè)成立一人有限公司，取得稅前經(jīng)營(yíng)收入700000元，當(dāng)年的成本、費(fèi)用以及損失為300000元。假設(shè)李某沒(méi)有其他收入，假設(shè)不考慮增值稅因素。請(qǐng)對(duì)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行納稅籌劃。