去年十月份剛開的公司，截止年底就沒有開票，沒有收入也就沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，企業(yè)所得稅月季度預(yù)繳納稅申報表A類表，營業(yè)收入就填寫零吧？營業(yè)成本也是填寫零吧？利潤總額就填寫12月利潤表上的利潤總額嗎？

老師好，查賬征收的個體戶，每月有3-10萬的收入開發(fā)票，但是沒有成本票，這種賬怎么給他記？ 個人經(jīng)營所得稅根據(jù)利潤繳納，沒有成本，是不是個人經(jīng)營所得稅就是根據(jù)收入的金額來報？ 不同稅局回復(fù)不同，有的稅局說，個人所得稅系統(tǒng)上，個人經(jīng)營所得稅根據(jù)收入減去自己申報的成本，得出來的數(shù)再計算應(yīng)交個人經(jīng)營所得稅，自己申報的數(shù)稅局不查，即便不查，也不能和賬不一樣吧？ 有的稅局回復(fù)，要和小規(guī)模納稅人一樣，根據(jù)成本票來做賬報稅的。

我公司是小規(guī)模，2022年3月30日給客戶開了張專票 借：應(yīng)收 貸：主營收入 貸：銷項稅（1%）還沒來的急上貨，沒有成本，后31日客戶說不要了，請問我這季度的增值稅及所得稅怎么填呢？1.因為已經(jīng)開了專票了，只能做收入了，交增值稅，之前本公司從未有過收入，所以下月紅沖時，增值稅沒有正數(shù)可抵，不知稅務(wù)局是退錢給我們，還是待有正數(shù)是再抵？如退稅都要什么手續(xù)，要不要購銷合同？2.所得稅只有收入沒有成本要交所得稅的，后期再退比較麻煩，能不能3月先暫估個成本，讓收入=成本？下月再沖收入，沖成本呢？

上月份有收入沒有成本，交了所得稅。本月有成本無收入。利潤表上也是負(fù)數(shù)。但所得稅是零而不是負(fù)數(shù)。像這種當(dāng)月開票，次月才取得成本發(fā)票的賬務(wù)該如何處理，才能保證成本可以抵應(yīng)納稅所得額？

公司上年有暫估無票成本，正常今年5月底之前補上成本發(fā)票就可以，但是如果3月稅務(wù)查賬的話，會不會讓調(diào)增無票成本，補企業(yè)所得稅，等以后收到發(fā)票了再計入當(dāng)期賬面自然抵收入？