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演示賬套

某貨運有限公司(增值稅一般納稅人)2021年8月發(fā)生如下業(yè)務:(1)購入新載貨車，取得的機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票上注明稅額3.6萬元(2)購買成品油，取得的增值稅專用票稅額5萬元。(3)購買材料、低值易耗品支付動力費用，取得增值稅專用發(fā)票上稅額7.8萬元。(4)修理貨車，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額2.6萬元。(5)取得貨運業(yè)務收入(含稅)218萬元。(6)取得裝卸搬運收入(含稅)13.78萬元。(7)取得經(jīng)營性出租載貨車(不配司機)收入(含稅)56.5萬元。要求:(1)計算2021年8月允許抵扣的進項稅額，(2)計算2021年8月的銷項稅額;(3)計算2021年8月應納的增值稅。

2022-05-30 16:47

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-05-30 18:01

1)計算2021年8月允許抵扣的進項稅額 3.6+5+7.8+2.6=19

齊紅老師解答 2022-05-30 18:01

2)計算2021年8月的銷項稅額; 218/1.09*0.09+13.78/1.06*0.06+56.5/1.13*0.13=25.28

齊紅老師解答 2022-05-30 18:01

3)計算2021年8月應納的增值稅。 25.28-19=6.28

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