甲公司是增值稅一般納稅人，2018年9月從國外進(jìn)口一批原材料，海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為100萬元，繳納關(guān)稅10萬元，按16%稅率向海關(guān)繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅，并取得了海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書。該批原材料當(dāng)月加工成產(chǎn)品后全部在國內(nèi)銷售，取得不含稅銷售收入200萬元，同時支付運(yùn)輸費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)金額為8萬元。 進(jìn)口原材料的應(yīng)納增值稅稅額= (2)允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額= (3)國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅稅額=

(1)購進(jìn)生產(chǎn)用原材料從增值稅一般納稅人處取得增值稅專用發(fā)票注明原材料金額200萬元，另支付運(yùn)費(fèi)從增值稅一般納稅人處取得增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額5萬元。(2)購進(jìn)用于職工食堂的食用油取得增值稅專用發(fā)票注明金額4萬元。，(3)將自產(chǎn)的汽車零配件對外投資，該批零配件的生產(chǎn)成本為15萬元，同類零配件的不含增值稅價(jià)款為20萬元。(4)銷售自產(chǎn)小汽車取得含增值稅價(jià)款339萬元，另收取品牌使用費(fèi)3.39萬元。(5)對外轉(zhuǎn)讓一臺其使用過的作為固定資產(chǎn)核算的生產(chǎn)設(shè)備，取得含增值稅的轉(zhuǎn)讓收入12.36萬元。已知該設(shè)備于2008年11月購進(jìn)。甲公司未放棄減稅權(quán)。要求:(計(jì)算結(jié)果以萬元為單位)(每小題3分)(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)該確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額(4)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)該確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額(5)計(jì)算業(yè)務(wù)(5)應(yīng)該繳納的增值稅稅額

(1)購進(jìn)生產(chǎn)用原材料從增值稅一般納稅人處取得增值稅專用發(fā)票注明原材料金額200萬元，另支付運(yùn)費(fèi)從增值稅一般納稅人處取得增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額5萬元。(2)購進(jìn)用于職工食堂的食用油取得增值稅專用發(fā)票注明金額4萬元。，(3)將自產(chǎn)的汽車零配件對外投資，該批零配件的生產(chǎn)成本為15萬元，同類零配件的不含增值稅價(jià)款為20萬元。(4)銷售自產(chǎn)小汽車取得含增值稅價(jià)款339萬元，另收取品牌使用費(fèi)3.39萬元。(5)對外轉(zhuǎn)讓一臺其使用過的作為固定資產(chǎn)核算的生產(chǎn)設(shè)備，取得含增值稅的轉(zhuǎn)讓收入12.36萬元。已知該設(shè)備于2008年11月購進(jìn)。甲公司未放棄減稅權(quán)。要求:(計(jì)算結(jié)果以萬元為單位)(每小題3分)(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)該確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額(4)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)該確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額(5)計(jì)算業(yè)務(wù)(5)應(yīng)該繳納的增值稅稅額

資料:某食品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%，2019年5月的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）從農(nóng)場購進(jìn)水果一批，用于食品生產(chǎn)，支付收購價(jià)20萬元，水果已驗(yàn)收入庫。（2）從某玻璃廠購進(jìn)玻璃瓶一批，取得增值稅專用發(fā)票上列明金額10萬元、稅款1.3萬元。（3）從某糖廠購進(jìn)白糖一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款5萬元、稅款0.45萬元。（4）從某機(jī)械廠購進(jìn)一臺生產(chǎn)設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票上列明金額50萬元、稅款6.5萬元。（5）從某小規(guī)模印刷廠購進(jìn)商標(biāo)一批，取得普通發(fā)票上注明價(jià)款2萬元。（6）當(dāng)月銷售貨物，一批不含稅銷售額50萬元，一批含稅銷售額33.9萬元。以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定并在本月認(rèn)證抵扣。要求：按下列順序計(jì)算。（1）當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。（2）當(dāng)月銷售貨物的銷售稅額（3）該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。

1.上月賣出的產(chǎn)品因質(zhì)量問題遭到退貨，貨物不含稅銷項(xiàng)稅額10萬元。企業(yè)開具了紅字專用發(fā)票增值稅如何處理。2.發(fā)現(xiàn)上月初購進(jìn)并已被領(lǐng)用的免稅農(nóng)產(chǎn)品中一批半成品因管理不善而發(fā)生損失，農(nóng)產(chǎn)品原材料賬面價(jià)值2萬元（含運(yùn)費(fèi)0.015萬元。適用稅率9%。）進(jìn)口稅轉(zhuǎn)出（）。3.購進(jìn)免稅圖書一批，取得普通發(fā)票上注明價(jià)款30萬元，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（）。4.采取以舊換新的方式銷售家用電器銷售a型電冰箱300臺。每臺零售價(jià)格0.3萬元銷售電視機(jī)200臺每臺零售價(jià)格0.4萬元,每臺舊電冰箱作價(jià)0.02萬元，每臺舊電視機(jī)作價(jià)0.03萬元銷售額為（）。5.從國外進(jìn)口一批一臺檢測設(shè)備，關(guān)稅完稅價(jià)格為30萬元，進(jìn)口關(guān)稅稅率為10%,繳納增值稅，取得海關(guān)填發(fā)增值稅專用繳款書，進(jìn)口增值稅（）。6..本單位員工出差發(fā)生差旅費(fèi)共取得航空公司行程單著名票價(jià)共計(jì)10萬元,機(jī)場建設(shè)費(fèi)共計(jì)1萬元,鐵路車票共計(jì)金額2.5萬元可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅為（）