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演示賬套

資料:某食品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%，2019年5月的有關生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務如下：（1）從農(nóng)場購進水果一批，用于食品生產(chǎn)，支付收購價20萬元，水果已驗收入庫。（2）從某玻璃廠購進玻璃瓶一批，取得增值稅專用發(fā)票上列明金額10萬元、稅款1.3萬元。（3）從某糖廠購進白糖一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款5萬元、稅款0.45萬元。（4）從某機械廠購進一臺生產(chǎn)設備，取得增值稅專用發(fā)票上列明金額50萬元、稅款6.5萬元。（5）從某小規(guī)模印刷廠購進商標一批，取得普通發(fā)票上注明價款2萬元。（6）當月銷售貨物，一批不含稅銷售額50萬元，一批含稅銷售額33.9萬元。以上相關票據(jù)均符合稅法的規(guī)定并在本月認證抵扣。要求：按下列順序計算。（1）當月可以抵扣的進項稅額。（2）當月銷售貨物的銷售稅額（3）該企業(yè)當月應納的增值稅稅額。

2021-12-13 15:39

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-13 15:59

你好需要計算做好了給你

齊紅老師解答 2021-12-13 18:59

1）當月可以抵扣的進項稅額 20*0.09+1.3+0.45+6.5=10.05

齊紅老師解答 2021-12-13 19:00

2）當月銷售貨物的銷售稅額 50*0.13+33.9/13*0.13=6.839

齊紅老師解答 2021-12-13 19:00

2）當月銷售貨物的銷售稅額 50*0.13+33.9/1.13*0.13=10.4

齊紅老師解答 2021-12-13 19:00

3）該企業(yè)當月應納的增值稅稅額。 10.4-10.05=0.35

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