小規(guī)模，前期沒(méi)有記賬，員工報(bào)銷費(fèi)用10000元，其中發(fā)票8000元，收據(jù)/付款截圖2000元，實(shí)際公司賬戶已經(jīng)報(bào)銷給員工10000元，怎么做賬？

B公司為增值稅一般納稅人，適用積率為13%。該公司8月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)1.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付廣告費(fèi)8000元(含稅，增值稅稅率為6%)2.用現(xiàn)金支付印花稅600元3.用現(xiàn)金700元支付銷售商品的運(yùn)輸勞務(wù)費(fèi)。4.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1520元支付咨詢機(jī)構(gòu)技術(shù)咨詢費(fèi)(含稅，增值稅稅率為6%)。5.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1300元支付招待客戶費(fèi)用(含稅，增值稅稅率為6%)。6.結(jié)轉(zhuǎn)本月退回商品銷售成本8000元。7.接銀行通知，已從企業(yè)存款戶中扣收銀行手續(xù)費(fèi)2000元(含稅，增值稅稅率為6%)8.采購(gòu)員出差歸來(lái)報(bào)銷差旅費(fèi)1880元(為高鐵票，增值稅稅率為9%)，并交回剩余現(xiàn)金120元9.本月應(yīng)發(fā)管理部門人員工資16000元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資15000元。10.計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊費(fèi)10000元，其中生產(chǎn)用7000元，管理部門2000元，經(jīng)營(yíng)性租出1000元。11.結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售商品實(shí)際成本150000元，銷售材料實(shí)際成本10000元12.按規(guī)定計(jì)算本月應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅2800元，應(yīng)交教育費(fèi)附加1200元13.按規(guī)定計(jì)算本月應(yīng)交房產(chǎn)稅3000元、車船稅2500元，土地使用稅1800元

B公司為增值稅一般納稅人，適用積率為13%。該公司8月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，做分錄1.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付廣告費(fèi)8000元(含稅，增值稅稅率為6%)2.用現(xiàn)金支付印花稅600元3.用現(xiàn)金700元支付銷售商品的運(yùn)輸勞務(wù)費(fèi)。4.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1520元支付咨詢機(jī)構(gòu)技術(shù)咨詢費(fèi)(含稅，增值稅稅率為6%)。5.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1300元支付招待客戶費(fèi)用(含稅，增值稅稅率為6%)。6.結(jié)轉(zhuǎn)本月退回商品銷售成本8000元。7.接銀行通知，已從企業(yè)存款戶中扣收銀行手續(xù)費(fèi)2000元(含稅，增值稅稅率為6%)8.采購(gòu)員出差歸來(lái)報(bào)銷差旅費(fèi)1880元(為高鐵票，增值稅稅率為9%)，并交回剩余現(xiàn)金120元9.本月應(yīng)發(fā)管理部門人員工資16000元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資15000元。10.計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊費(fèi)10000元，其中生產(chǎn)用7000元，管理部門2000元，經(jīng)營(yíng)性租出1000元。11.結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售商品實(shí)際成本150000元，銷售材料實(shí)際成本10000元12.按規(guī)定計(jì)算本月應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅2800元，應(yīng)交教育費(fèi)附加1200元

根據(jù)業(yè)務(wù)編制會(huì)積分錄1.購(gòu)入A材料10000元，增值稅1300元，均已用銀行存款支付，材料尚未運(yùn)到2.公司從銀行存款中提取現(xiàn)金50000元;3.計(jì)提本月應(yīng)付職工工資總額580000元。其中生產(chǎn)工人工資360000元，車間管理人員工資90000元，行政管理人員工資58000元;4.向銀行借入長(zhǎng)期借款，直接償還應(yīng)付賬款20000元;5.銷售給甲公司A產(chǎn)品，貨款12000元，增值稅1560元，貨款已收存銀行;6.以銀行存款支付廣告費(fèi)5000元;7.公司管理人員預(yù)借差旅費(fèi)6000元，以現(xiàn)金支付;8.收到某單位的違約罰款收2000元，存入銀行;9.用現(xiàn)金發(fā)放工資920000元:10.收到A公司的投資3000000元，款項(xiàng)已存入銀行:11.銷售A產(chǎn)品共10000元，增值稅1300元，貨款已收存銀行;12.結(jié)轉(zhuǎn)銷售A產(chǎn)品的成本60000元。13.計(jì)提本月應(yīng)交所得稅6000元，尚未支付。

老師，員工聚餐，在酒店充值付了1萬(wàn)元，已經(jīng)報(bào)銷給員工1萬(wàn)元。 已開票1萬(wàn)元。 實(shí)際只使用了5000元，剩余的5000元被老板拿走了沒(méi)有歸還公司。 原一萬(wàn)元的發(fā)票已經(jīng)作廢，又開了個(gè)5000元的發(fā)票送來(lái)。 怎么做賬？