借應(yīng)收賬款113000%2B2260 貸主營業(yè)務(wù)收入100000%2B2000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅13000%2B260
2某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,5月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額80萬元,同時(shí)取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.65萬元。(2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額28.25萬元。(3)委托外單位加工一批飾品,支付費(fèi)用1000元,取得專用發(fā)票,注明稅款130元。(4)當(dāng)月支付水、電費(fèi)2000元,取得專用發(fā)票注明稅款120元。(5)銷售一批服裝給某商場開出專用發(fā)票,價(jià)款50000元。(6)銷售一批服裝給個(gè)體商販取得貨款20000元,開出普通發(fā)票。(7)將含稅價(jià)300元一套的服裝50套發(fā)給本廠職工作福利。計(jì)算當(dāng)月本企業(yè)應(yīng)納增值稅稅額。(增值稅稅率分別按13%和9%計(jì)算)(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于對(duì)外投資;成本價(jià)為20萬元,成本利潤率為10%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。(4)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款60萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬元,另外支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元,取得運(yùn)輸公司開具的專用發(fā)票。(5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)
某工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅率為13%。2020年2月,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)其上年12月生產(chǎn)經(jīng)營情況及應(yīng)繳納的增值稅進(jìn)行檢查,發(fā)現(xiàn)問題如下:(1)12月5日12號(hào)憑證:購進(jìn)原材料一批,已驗(yàn)收入庫,取得增值稅專用發(fā)票一張,注明價(jià)款20萬元、稅額2.6萬元。取得運(yùn)輸部門開具的運(yùn)輸業(yè)普通發(fā)票一張,注明運(yùn)費(fèi)1萬元;取得裝卸費(fèi)增值稅專用發(fā)票一張,注明裝卸費(fèi)用2000元,稅款120元,款項(xiàng)均未支付。(2)12月12日42號(hào)憑證:銷售產(chǎn)品一批,開出增值稅專用發(fā)票一張,注明價(jià)款10萬元、稅額1.3萬元,貨已發(fā)出;開具普通發(fā)票一張,取得包裝物銷售收入33900元,款已收存銀行。(1)借:原材料211100應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)27020貸:應(yīng)付賬款—××單位238120(2)借:銀行存款146900貸:主營業(yè)務(wù)收入100000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)13000營業(yè)外收入33900要求寫出調(diào)賬分錄
一企業(yè)銷售服裝一批,取得價(jià)款10萬元,增值稅專用發(fā)票注明稅額為13000元,另外開出普通發(fā)票,收取裝卸費(fèi)2260元,如何做會(huì)計(jì)分錄
A企業(yè)銷售服裝一批取得價(jià)款10萬元,增值稅專用發(fā)票注明金額為13000元,另外開出普通發(fā)票收取裝卸費(fèi)2260元,企業(yè)賬目如何處理
A企業(yè)銷售服裝一批,取得價(jià)款10萬元,增值稅專用發(fā)票注明稅額為13000元,另外開出普通發(fā)票收取裝卸費(fèi)2260元,企業(yè)賬務(wù)處理如下借:銀行存款115260貸:主營業(yè)務(wù)收入100000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)13000其他應(yīng)付款2260問:指出問題并做出調(diào)賬分錄(不考慮城建稅、教育費(fèi)附加等稅費(fèi))
行政事業(yè)單位忘記電子稅務(wù)局密碼
老師,零申報(bào),這個(gè)紅色財(cái)產(chǎn)損失怎么填
公司幫員工繳納社保,社保單位和個(gè)人部分實(shí)際全由公司承擔(dān)的,個(gè)稅申報(bào)時(shí)是按1153.74申報(bào)的,那計(jì)提和發(fā)放工資分錄應(yīng)該怎么寫?
老師您好!問一下10月份申報(bào)的是幾月份的個(gè)稅?
老師,企業(yè)所得稅報(bào)的是1-9月份的職工薪酬是不
收到稅務(wù)通知有張發(fā)票有問題不能抵扣,現(xiàn)在我找到這張發(fā)票,發(fā)現(xiàn)已經(jīng)做賬了,但是沒有抵扣,現(xiàn)在要怎么操作
老師你好!酒店購買的梳子、浴帽、拖鞋應(yīng)記入庫存商品還是計(jì)入低值易耗品
老師你好,我們這個(gè)月有個(gè)項(xiàng)目驗(yàn)收了,但是不能開發(fā)票,我想問一下我們可以暫估收入嗎?是不是報(bào)稅的時(shí)候做無票收入
老師,您好!一般納稅人的企業(yè)所得稅稅率是25%嗎
應(yīng)付職工薪酬借方數(shù)是發(fā)放數(shù)嗎