甲企業(yè)專門生產(chǎn)并銷售電子產(chǎn)品，企業(yè)所得稅稅率25%，2021年主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)情況如下:(1)向A批發(fā)商銷售電子產(chǎn)品，不含稅銷售額2000萬元，產(chǎn)品成本900萬元;(2)向B商場(chǎng)銷售電子產(chǎn)品，不含稅銷售額800萬元，給予B商場(chǎng)的現(xiàn)金折扣條件“5/10.1/20、n/30”，產(chǎn)品成本400萬元;1.簡(jiǎn)(3)將一批電子產(chǎn)品投資于乙公司，持有乙公司20%股份，該批電子產(chǎn)品對(duì)外不含稅售價(jià)為200萬元，成本為80萬元;(4)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)技術(shù)，該技術(shù)原值為600萬元，已攤銷500萬元，轉(zhuǎn)讓價(jià)格180萬元;不考慮轉(zhuǎn)讓時(shí)的增值稅;(5)2021年度7月1日向合作方H公司借款200萬元，用于經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)，約定的借款年利率5%;期限一年;同時(shí)向L公司借款300萬元，用于經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)，與L公司約定的借款年利率12%，期限一年;同期銀行貸款年利率為6%;(6)2021年度發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元、廣告費(fèi)400萬元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)70萬元、業(yè)務(wù)咨詢費(fèi)15萬元、報(bào)銷差旅費(fèi)3萬元;(7)因違反規(guī)定使用和開具發(fā)票，被稅務(wù)機(jī)關(guān)給予2萬元罰款;(8)直接向疫情高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)捐贈(zèng)50萬元(9)計(jì)提銷售人員的工資獎(jiǎng)金60萬元、行政管
你好，這個(gè)是要算什么呢
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老師這個(gè)發(fā)票開的對(duì)嗎
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老師。我們我有個(gè)個(gè)體，核定定期定額征收，4月和5月誤開了兩張專票，本來開普票的，開錯(cuò)了，會(huì)被取消核定征收嗎
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你好老說我，我一個(gè)同事離職了，然后老板另外一個(gè)公司有項(xiàng)目，需要他短暫干一段時(shí)間，是按全職給她報(bào)工資還是按勞務(wù)費(fèi)申報(bào)
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老師你好，建筑公司開票項(xiàng)目，建筑服務(wù)*飄窗欄桿工程，沒有這個(gè)，選工程服務(wù)可以嗎
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單休，三個(gè)月試用期4000元/月，轉(zhuǎn)正2500/月 員工6月20日上班的，請(qǐng)問什么時(shí)候轉(zhuǎn)正，這幾個(gè)月的工資怎么核算？方便能做一個(gè)詳細(xì)的工資表核算嗎
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你好老師個(gè)體戶經(jīng)營(yíng)超市買的貨架子 解扣器 膠帶等會(huì)計(jì)分錄怎么做
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公司需要制作工資表，單休，需要紙質(zhì)考勤和電子考勤一起核算工資，方便看看這個(gè)工資表怎么制作模板嗎
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我們單位的通行費(fèi)發(fā)票往年的都沒開，然后近幾天統(tǒng)一開具了，我想問一下?？梢宰鳛榻衲甑馁M(fèi)用嗎？因?yàn)樵谝?guī)格型號(hào)里都寫著哪天產(chǎn)生的通行費(fèi)。
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老師 我們酒店從一月份開始一直虧損，七月份申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，無票支出調(diào)整后也是虧損狀態(tài)的話需要繳納所得稅嗎？
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我之前叫中介幫忙注冊(cè)了一個(gè)公司，什么業(yè)務(wù)都沒有發(fā)生，幾個(gè)月了，現(xiàn)在想注銷掉。要交稅嗎？
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(9)計(jì)提銷售人員的工資獎(jiǎng)金60萬元、行政管理人員工資獎(jiǎng)金100萬元;要求:(1)計(jì)算甲企業(yè)2021年度的利潤(rùn)總額(2)計(jì)算甲企業(yè)2021年的企業(yè)所得稅
收入2000%2B800%2B200%2B180=3980主營(yíng)業(yè)務(wù)成本=900%2B400%2B80=1380資產(chǎn)處置損益=180-（600-500）=80財(cái)務(wù)費(fèi)用=200*5%%2B300*12%=46管理費(fèi)用=15%2B3%2B100=118營(yíng)業(yè)外支出=2%2B50=52銷售費(fèi)用=30%2B400%2B70%2B60=560利潤(rùn) 總額=3980-1380%2B80-46-118-52-560=1904財(cái)務(wù)費(fèi)用調(diào)增300*12%-300*6%=18招待費(fèi)調(diào)增=30-3200*0.5%=14應(yīng)納稅所得額=（1904%2B18%2B14%2B2%2B50）*25%=497
收入2000%2B800%2B200%2B180=3980 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本=900%2B400%2B80=1380 資產(chǎn)處置損益=180-（600-500）=80 財(cái)務(wù)費(fèi)用=200*5%%2B300*12%=46 管理費(fèi)用=15%2B3%2B100=118 營(yíng)業(yè)外支出=2%2B50=52 銷售費(fèi)用=30%2B400%2B70%2B60=560 利潤(rùn) 總額=3980-1380%2B80-46-118-52-560=1904 財(cái)務(wù)費(fèi)用調(diào)增300*12%-300*6%=18 招待費(fèi)調(diào)增=30-3200*0.5%=14 應(yīng)納稅所得額=（1904%2B18%2B14%2B2%2B50）*25%=497
收入2000%2B800%2B200%2B180=3980 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本=900%2B400%2B80=1380 資產(chǎn)處置損益=180-（600-500）=80 財(cái)務(wù)費(fèi)用=200*5%%2B300*12%=46 管理費(fèi)用=15%2B3%2B100=118 營(yíng)業(yè)外支出=2%2B50=52 銷售費(fèi)用=30%2B400%2B70%2B60=560 利潤(rùn) 總額=3980-1380%2B80-46-118-52-560=1904 財(cái)務(wù)費(fèi)用調(diào)增300*12%-300*6%=18 招待費(fèi)調(diào)增=30-3200*0.5%=14 應(yīng)交所得稅=（1904%2B18%2B14%2B2%2B50）*25%=497