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預(yù)計(jì)產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi),不是屬于負(fù)債,計(jì)稅基礎(chǔ)大于賬面價(jià)值,不應(yīng)該是遞延所得稅負(fù)債嗎?

2022-05-25 18:51
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齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-05-25 18:54

你好,同學(xué),預(yù)計(jì)產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債,計(jì)稅基礎(chǔ)=0,小于賬面價(jià)值,應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

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你好,同學(xué),預(yù)計(jì)產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債,計(jì)稅基礎(chǔ)=0,小于賬面價(jià)值,應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
2022-05-25
學(xué)員您好,這些都是負(fù)債不是資產(chǎn),所以與資產(chǎn)是相反的,是遞延所得稅資產(chǎn)
2021-09-03
同學(xué)您好,資產(chǎn)類(lèi)科目,賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)才是遞延所得稅資產(chǎn),負(fù)債類(lèi)科目相反。
2022-12-18
您好,是本期宣傳費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)至以后期間扣除,減少以后期間應(yīng)納稅所得額,所以是遞延所得稅資產(chǎn)(可抵扣暫時(shí)性差異)
2020-10-10
同學(xué)您好,您好,您的具體 問(wèn)題/情況 是什么,有截圖嗎?
2023-09-07
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