Q
(1)2021年2月10日，購入工程物資。取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為100萬元,增值稅進項稅額為13萬元。支付的運輸費、裝卸費5萬元,增值稅進項稅額0.45萬元,款項尚未支付。(2)建設(shè)過程中,領(lǐng)用上述全部工程物資。(3)建設(shè)過程中,領(lǐng)用原材料一批,賬面成本為20萬元,領(lǐng)用日的市場價格為25萬元。(4)建設(shè)過程中,領(lǐng)用庫存商品-批,該商品屬于應(yīng)稅消費品,商品成本為20萬元,計稅價格25萬元,增值稅稅率為13%,消費稅稅率為10%。(5)建設(shè)過程中，發(fā)生人員薪酬15萬元專業(yè)人員服務(wù)費10萬元。專業(yè)人員服務(wù)費用銀行存款支付。(6)建設(shè)過程中，發(fā)生員工培訓費10萬元,銀行存款支付。(7)2021年12月20日,自建固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)。預(yù)計使用年限為10年,預(yù)計凈殘值為2.5萬元，采用雙倍余額遞減法計提折舊。(8)2023年1月1日,公司決定對該項固定資產(chǎn)進行更新改造,改造后可提高生產(chǎn)能力20%。改造過程中,替換一個零部件,被替換零部件原值為10萬元,新購入的零部件為20萬元，用銀行存款支付。另外用銀行存款支付改造費用5萬元。(9)2023年3月30日,更新改造結(jié)束，達到預(yù)定可
2022-05-24 22:25
2022-05-25 04:50
你好題目要求做什么意思
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1借工程物資105 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額13.45 貸銀行存款118.45
2借在建工程105 貸工程物資105
3借在建工程20 貸原材料20
4借在建工程22.5 貸庫存商品20 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅2.5
5借在建工程25 貸應(yīng)付職工薪酬15 銀行存款10
6借管理費用10 貸銀行存款10
7借固定資產(chǎn)172.5 貸在建工程172.5
8.2022面計提折舊的計算 172.5*2/10=34.5 借在建工程138 累計折舊34.5 貸固定資產(chǎn)172.5
借在建工程20 貸銀行存款20
替換部分賬面價值10-10*2/10=8 借營業(yè)外支出8 貸在建工程8
9借固定資產(chǎn)150 貸在建工程150