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1.某制造企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年10月發(fā)生經濟業(yè)務(1)購進一批A原材料,增值稅專用發(fā)票注明的價款為30萬元,增值稅為3.9萬元。支付保管費0.3萬元,裝卸費0.1萬元。購入B材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為15萬,增值稅1.95萬元。(3)銷售甲產品一批,取得不含稅銷售額50萬元,另外收取甲包裝物租金2萬元,儲備費3萬元。(4)銷售乙產品一批,取得不含稅銷售穎18萬元請根據(jù)資料該制造企業(yè)當月進項稅額誠制造企業(yè)當月銷項稅額計算該制造企業(yè)當月應納的增值稅稅額。

2022-05-23 19:54
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-05-23 19:58

你好 該制造企業(yè)當月進項稅額=3.9萬%2B1.95萬 制造企業(yè)當月銷項稅額=50萬*13%%2B(2萬%2B3萬)/1.13*13%%2B18萬*13% 計算該制造企業(yè)當月應納的增值稅稅額=50萬*13%%2B(2萬%2B3萬)/1.13*13%%2B18萬*13%—(3.9萬%2B1.95萬)

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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