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清華園食品有限公司2021年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)2021年10月10日公司為外單位代加工電腦桌500個(gè),每個(gè)收取加工費(fèi)80元,已加工完成。開(kāi)具增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為40000元,增值稅稅額5200元,款項(xiàng)己收到并存入銀行(2)2021年10月20日公司為外單位代加工電腦桌300個(gè),每個(gè)收取加工費(fèi)80元,己加工完成。發(fā)票尚未開(kāi)具,款項(xiàng)己經(jīng)收到。2021年1I月5日,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。(3)2021年10月25日銷售產(chǎn)品一批,開(kāi)具增稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款了000000元,增值稅稅額390000元,增值稅發(fā)票已經(jīng)開(kāi)具,提貨單尚未交付對(duì)方,產(chǎn)品也未發(fā)貨。請(qǐng)應(yīng)用所學(xué)知識(shí)分析以上業(yè)務(wù),并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算處理。(會(huì)計(jì)分錄)

2022-05-23 19:40
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-05-23 19:42

第一問(wèn) 借:銀行存款46400  貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 40000             應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 6400

頭像
齊紅老師 解答 2022-05-23 19:45

第二問(wèn) 借:應(yīng)收賬款27120  貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 24000             應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 24000*0.13=3120

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