我做21年審計(jì)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)有個(gè)銀行賬戶(hù)，賬面比對(duì)賬單少1000元，追溯是2019年辦理ETC押金，企業(yè)做賬 借其他應(yīng)收款，貸銀行存款，實(shí)際銀行未付這筆。現(xiàn)在21年審計(jì)怎么做分錄調(diào)整？

做20年和21年審計(jì)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)有個(gè)銀行賬戶(hù)，賬面比對(duì)賬單少1000元，追溯是2019年辦理ETC押金，企業(yè)做賬 借其他應(yīng)收款，貸銀行存款，實(shí)際銀行未付這筆。現(xiàn)在審計(jì)怎么做分錄調(diào)整？若是在20底稿中沖掉這筆，因?yàn)槭峭瑫r(shí)審理的，企業(yè)未入賬，審計(jì)21年的表應(yīng)該怎樣將這筆分錄過(guò)進(jìn)去，在起初體現(xiàn)出來(lái)？

以前年度的賬：收到發(fā)票：借：管理費(fèi)用 1000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金：1000 后來(lái)實(shí)際付款做了筆借：其他應(yīng)付款：1000 貸：銀行存款 1000 庫(kù)存現(xiàn)金那筆其實(shí)是沒(méi)有用現(xiàn)金支付的，這個(gè)要怎么調(diào)賬呢

某企業(yè)2×21年6月30日核對(duì)銀行存款項(xiàng)目，當(dāng)日銀行存款對(duì)賬單余額為426 100元，經(jīng)銀行存款日記賬與對(duì)賬單逐筆核對(duì)，沒(méi)有其他錯(cuò)賬，只發(fā)現(xiàn)以下未達(dá)賬項(xiàng)： （1）6月28日，銀行代收銷(xiāo)貨款25 000元，銀行已記賬，但未通知企業(yè)。 （2）6月29日，企業(yè)開(kāi)出支票購(gòu)買(mǎi)辦公用品1400元，企業(yè)已記賬，但銀行未記賬。 （3）6月30日，銀行代企業(yè)支付本月水電費(fèi)5200元，銀行已記賬，但未通知企業(yè)。 （4）6月30日，企業(yè)收到客戶(hù)交來(lái)的購(gòu)貨支票32 000元，企業(yè)已記賬，但銀行未記賬。 要求：（1）編制該企業(yè)2×21年6月30日的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 （2）說(shuō)明7月初該企業(yè)實(shí)際可動(dòng)用的銀行存款是多少？ 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 2×21年6月30日 單位：元 項(xiàng) 目 金額 項(xiàng) 目 金額 企業(yè)銀行存款日記賬余額 加：銀行已收企業(yè)未收 減：銀行已付企業(yè)未付 銀行對(duì)賬單余額 加：企業(yè)已收銀行未收 減：企業(yè)已付銀行未付 426 100 調(diào)節(jié)后的存款余額 調(diào)節(jié)后的存款余額

3、審計(jì)人員在對(duì)利達(dá)公司銀行存款進(jìn)行審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)：2019年12月31日銀行存款日記賬余額為80000元；銀行存款對(duì)賬單余額為82425(經(jīng)核實(shí)是正確的)。經(jīng)核對(duì)發(fā)現(xiàn)2019年12月存在以下幾筆未達(dá)賬項(xiàng)：（1）12月30日，存入從其他單位收到的轉(zhuǎn)賬支票一張計(jì)8000元，銀行尚未入賬；（2）12月30日，企業(yè)開(kāi)出一張轉(zhuǎn)賬支票6000元，現(xiàn)金支票500元，持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬和取款手續(xù)，銀行尚未入賬；（3）委托銀行代收的外埠存款4000元，銀行已經(jīng)收到入賬，但收款通知尚未到達(dá)企業(yè)；（4）銀行受運(yùn)輸機(jī)構(gòu)委托代收運(yùn)費(fèi)，已經(jīng)從企業(yè)存款中付出150元，但企業(yè)尚未接到轉(zhuǎn)賬付款通知。（5）銀行計(jì)算企業(yè)的存款利息75元，已經(jīng)計(jì)入企業(yè)存款戶(hù)，但企業(yè)尚未入賬。要求：根據(jù)上述資料，填制企業(yè)銀行存款余額調(diào)節(jié)表。