其他都調(diào)整合理。 有問題可以接著問。

有問題@我就可以，審計經(jīng)驗豐富。

請問老師，2021年科目余額表這兩部分需要做財審調(diào)整嗎？

你好，第一張不用調(diào)，只要計算正確。

第二張的社保在工作中月末是沒有余額的，因為都是當月交當月的。住房公積金通常有余額。

請問老師，正常借管理費用社保 貸應(yīng)付職工薪酬社保 借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款

應(yīng)付職工福利社保貸方期末余額代表多計提了，與期初的金額一致，不需要重回嗎？通過未分配利潤

如果按準則來做，那要根據(jù)員工的性質(zhì)，來做賬務(wù)處理： 借：管理費用-社保 銷售費用-社保 生產(chǎn)成本-社保 制造費用-社保 貸應(yīng)付職工薪酬社保 借應(yīng)付職工薪酬 社保 貸銀行存款

請問財審做調(diào)整分錄需要把這筆多計提的沖掉嗎？

要檢查企業(yè)的做賬習(xí)慣，如果往期也是這樣做的，調(diào)整要慎重