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演示賬套

某家電企業(yè)為增值稅一般納稅人(增值稅率13%)，有職工1000人，其中殘疾職工10人，2020年相關(guān)資料如下:(1)全年實(shí)現(xiàn)銷售收入9000萬(wàn)元;(2)第四季度對(duì)外出租倉(cāng)庫(kù)收取租金15萬(wàn)元;(3)國(guó)債利息收入100萬(wàn)元;(4)繳納土地使用稅29.8萬(wàn)元，繳納房產(chǎn)稅42.96萬(wàn)元，繳納印花稅2.535萬(wàn)元,繳納增值稅175萬(wàn)元,城市維護(hù)建設(shè)稅47.88萬(wàn)元，教育費(fèi)附加20.52萬(wàn)元;(5)銷售產(chǎn)品成本5200萬(wàn)元,發(fā)生銷售費(fèi)用1000萬(wàn)元,發(fā)生管理費(fèi)用900萬(wàn)元(含給殘疾職工發(fā)放工資30萬(wàn)元及新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)元)，發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元;(6)9月發(fā)生意外事故，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定損失庫(kù)存原材料成本40萬(wàn)元，10月取得了保險(xiǎn)公司賠款4.8萬(wàn)元;10月直接向某老年機(jī)構(gòu)捐款2萬(wàn)元;10月由于晚入庫(kù)稅款交納滯納金1萬(wàn)元;(7)2020年虧損50萬(wàn)元。請(qǐng)根據(jù)上述資料計(jì)算2020年該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

2022-05-14 15:57

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-05-14 16:10

你好，計(jì)算如下：? 企業(yè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)＝9000%2B15%2B100-29.8-42.96-2.535-47.88-20.52-5200-1000-900-200-（40-4.8）-2-1＝1633.105 國(guó)債利息收入調(diào)減應(yīng)納稅所得100萬(wàn) 殘疾人工資加計(jì)扣除調(diào)減應(yīng)納稅所得30 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除調(diào)減應(yīng)納稅所得100*75%＝75 營(yíng)業(yè)外支出調(diào)增應(yīng)納稅所稅2%2B1＝3 2019年應(yīng)納企業(yè)所得稅＝（1633.105-100-30-75%2B3-50）*25%＝345.2763

你好，計(jì)算如下：企業(yè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)＝9000+15+100-29.8-42.96-2.535-47.88-20.52-5200-1000-900-200-（40-4.8）-2-1＝1633.105 國(guó)債利息收入調(diào)減應(yīng)納稅所得100萬(wàn) 殘疾人工資加計(jì)扣除調(diào)減應(yīng)納稅所得30 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除調(diào)減應(yīng)納稅所得100*75%＝75 營(yíng)業(yè)外支出調(diào)增應(yīng)納稅所稅2+1＝3 2019年應(yīng)納企業(yè)所得稅＝（1633.105-100-30-75+3-50）*25%＝345.2763

2022-05-14

你好，同學(xué) 企業(yè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)＝9000+15+100-29.8-42.96-2.535-47.88-20.52-5200-1000-900-200-（40-4.8）-2-1＝1633.105 國(guó)債利息收入調(diào)減應(yīng)納稅所得100萬(wàn) 殘疾人工資加計(jì)扣除調(diào)減應(yīng)納稅所得30 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除調(diào)減應(yīng)納稅所得100*75%＝75 營(yíng)業(yè)外支出調(diào)增應(yīng)納稅所稅2+1＝3 2019年應(yīng)納企業(yè)所得稅＝（1633.105-100-30-75+3-50）*25%＝345.2763

2022-05-14

你好，計(jì)算如下：企業(yè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)＝9000%2B15%2B100-29.8-42.96-2.535-47.88-20.52-5200-1000-900-200-（40-4.8）-2-1＝1633.105 國(guó)債利息收入調(diào)減應(yīng)納稅所得100萬(wàn) 殘疾人工資加計(jì)扣除調(diào)減應(yīng)納稅所得30 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除調(diào)減應(yīng)納稅所得100*75%＝75 營(yíng)業(yè)外支出調(diào)增應(yīng)納稅所稅2%2B1＝3 2019年應(yīng)納企業(yè)所得稅＝（1633.105-100-30-75%2B3-50）*25%＝345.2763

2022-05-14

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