某居民企業(yè)2020年度共發(fā)生下列收入事項(xiàng):(1)主營業(yè)務(wù)收入8000萬元;(2)其他業(yè)務(wù)收入2000萬元;(3)營業(yè)外收入500萬元;(4)利息收入10萬元(全部為購買國庫券利息)。發(fā)生各項(xiàng)支出如下:(1)主營業(yè)務(wù)成本4500萬元;(2)其他業(yè)務(wù)成本1000萬元;(3)銷售2000萬元(其中廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)1600萬元);(4)稅金及附加300萬元;(5)管理費(fèi)用1500萬元(其中:業(yè)務(wù)招待費(fèi)200萬元);(6)財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元(全部為銀行借款利息)。(7)營業(yè)外支出300萬元(其中通過民政部門向遭受雪災(zāi)地區(qū)捐款200萬元，且取得了非稅收入發(fā)票)。企業(yè)所得稅率為25%,假設(shè)無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)納企業(yè)所得稅額。
你好！8000+2000+500+10-4500-1000-2000-300-1500-200-300-200=510 510-10（國債利息免）廣告費(fèi)+（1600-10000×0.15）+業(yè)務(wù)招待費(fèi)（200-10000×0.005）+（200-10000×0.12）=830×0.25=207.5
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某家電企業(yè)為增值稅一般納稅人(增值稅率13%)，有職工1000人，其中殘疾職工10人，2020年相關(guān)資料如下:(1)全年實(shí)現(xiàn)銷售收入9000萬元;(2)第四季度對外出租倉庫收取租金15萬元;(3)國債利息收入100萬元;(4)繳納土地使用稅29.8萬元，繳納房產(chǎn)稅42.96萬元，繳納印花稅2.535萬元,繳納增值稅175萬元,城市維護(hù)建設(shè)稅47.88萬元，教育費(fèi)附加20.52萬元;(5)銷售產(chǎn)品成本5200萬元,發(fā)生銷售費(fèi)用1000萬元,發(fā)生管理費(fèi)用900萬元(含給殘疾職工發(fā)放工資30萬元及新產(chǎn)品開發(fā)費(fèi)用100萬元)，發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元;(6)9月發(fā)生意外事故，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定損失庫存原材
不好意思同學(xué)新問題重新發(fā)起謝謝