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公司資金不足,向法定代表人借款,本金130萬(wàn)元,借款需要支付利息,利息每月5200元,借款從2022.02.01開始,借款期限為一年,一年后企業(yè)才開始還本金和利息。關(guān)于借款的分錄,我已經(jīng)懂了,但是我不明白,我一年后才開始還本金和利息,我利息部分現(xiàn)在要做賬務(wù)處理嗎?

2022-05-14 11:34
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-05-14 13:58

你好,需要計(jì)提利息,借財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸應(yīng)付利息

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快賬用戶4384 追問(wèn) 2022-05-14 13:59

意思就是我要每月計(jì)提?我的借款期限是一年,我是要計(jì)提一年嗎?也就是12個(gè)月?是這樣子嗎?

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齊紅老師 解答 2022-05-14 14:17

是的。每月計(jì)提,你的理解是正確的

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快賬用戶4384 追問(wèn) 2022-05-14 14:18

我借款期限一年,那是不是要計(jì)提12個(gè)月,為啥這個(gè)你又回答了呢?

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快賬用戶4384 追問(wèn) 2022-05-14 14:18

真的多回答一句都不行?

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齊紅老師 解答 2022-05-14 14:21

同學(xué),我上面回復(fù)了你“是的,你的理解是正確的”,意思就是你說(shuō)的“意思就是我要每月計(jì)提?我的借款期限是一年,我是要計(jì)提一年嗎?也就是12個(gè)月?是這樣子嗎?”都是正確的

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快賬用戶4384 追問(wèn) 2022-05-14 14:22

哦哦,那你說(shuō)清楚嘛,光看我也不好理解呀,好了,我懂了,不好意思啦

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齊紅老師 解答 2022-05-14 14:23

好的,祝你工作順利

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快賬用戶4384 追問(wèn) 2022-05-14 14:26

我還有問(wèn)題呀!我向法定代表人借款,我現(xiàn)在還沒(méi)開始還,到了需要還的時(shí)候,除了本金,我還要還利息。還了這個(gè)利息我還需要幫法定代表人申報(bào)個(gè)稅,但是我想請(qǐng)問(wèn)法定代表人什么時(shí)候開利息發(fā)票給企業(yè)呢?

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齊紅老師 解答 2022-05-14 14:53

什么時(shí)候給開票看你們自己協(xié)商,沒(méi)有強(qiáng)制要求,但是企業(yè)是取得了發(fā)票才能稅前扣除

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快賬用戶4384 追問(wèn) 2022-05-14 14:55

意思是,我現(xiàn)在雖然計(jì)提了利息,但是不能稅前扣除?我現(xiàn)在是沒(méi)發(fā)票的哦

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齊紅老師 解答 2022-05-14 15:08

是的,取得發(fā)票才能稅前扣除

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快賬用戶4384 追問(wèn) 2022-05-14 15:16

啊,這樣啊,那我目前的情況是,我已經(jīng)計(jì)提了好幾個(gè)月了,我前面的都沒(méi)有發(fā)票,我現(xiàn)在怎么辦啊

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齊紅老師 解答 2022-05-14 15:34

匯算清繳前沒(méi)有取得發(fā)票就納稅調(diào)增。

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快賬用戶4384 追問(wèn) 2022-05-14 16:25

我利息是分期還的,我利息開發(fā)票,能一次性開出來(lái)嗎?

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齊紅老師 解答 2022-05-14 16:39

可以一次性開出來(lái)

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快賬用戶4384 追問(wèn) 2022-05-14 17:04

那就是說(shuō),我現(xiàn)在分月計(jì)提,還沒(méi)但是到期還利息,但是利息發(fā)票,我可以先一次性開出,這樣子我就不用惦記著能不能稅前扣除這個(gè)事了,是這樣子理解嗎?

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齊紅老師 解答 2022-05-14 17:31

是的,你的理解是正確的

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