老師，我們分公司收到稅務(wù)局的信息，麻煩您幫我看下這個(gè)要怎么去處理呢？ XXX咨詢分公司： 屬于沒有按照一般規(guī)定進(jìn)行匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)，按照下列不同情況進(jìn)行處理： 一、屬于掛靠而無法提供《匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》進(jìn)行獨(dú)立申報(bào)的分支機(jī)構(gòu)，需要提供總機(jī)構(gòu)出具的掛靠并獨(dú)立申報(bào)情況說明，蓋公章報(bào)送給我； 二、屬于不就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)的（包括：1.屬于不具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能，且在當(dāng)?shù)夭焕U納增值稅、營業(yè)稅的產(chǎn)品售后服務(wù)、內(nèi)部研發(fā)、倉儲(chǔ)等匯總納稅企業(yè)內(nèi)部輔助性的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)；2.上年度總機(jī)構(gòu)認(rèn)定為小型微利企業(yè)的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)；3.當(dāng)年新設(shè)立的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)；?4.市內(nèi)跨區(qū)的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)），告知我屬于哪種情形； 三、屬于三級(jí)及以下分支機(jī)構(gòu)的，告知我； 四、除以上情況之外，屬于按規(guī)定需匯總申報(bào)并就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)的，匯總到總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計(jì)算并從2021年第1季度開始提供《匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》及時(shí)就地繳納企業(yè)所得稅。

總分機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅合并納稅，我們跨省的分公司不能投標(biāo)，沒有資質(zhì)，所以沒有收入，但是又獨(dú)立核算、有工資并且也購買社保。參考國家稅務(wù)總局公告57號(hào)文件第三和第四天情形存在矛盾，那我們這種情形是否需要就地預(yù)繳企業(yè)所得稅吶？

自由執(zhí)業(yè)人李某發(fā)現(xiàn)我國的職業(yè)教育存在很大的操作空間和發(fā)展空間，于是，準(zhǔn)備以個(gè)人的名義投資創(chuàng)辦一家教育咨詢服務(wù)性企業(yè)。他的計(jì)劃是：以自己會(huì)計(jì)教育和咨詢專業(yè)特長(zhǎng)，同時(shí)招聘幾個(gè)大學(xué)畢業(yè)生做市場(chǎng)，在從事財(cái)會(huì)人員后續(xù)教育的同時(shí)，為部分企業(yè)提供理財(cái)涉稅指導(dǎo)和咨詢服務(wù)。經(jīng)過測(cè)算，在不考慮自己費(fèi)用的情況下，在最初的兩年里，年收入大約為200萬元，計(jì)稅利潤(rùn)為34.3萬元，以后企業(yè)的盈利能力會(huì)進(jìn)一步增強(qiáng)，第三年和第四年的計(jì)稅利潤(rùn)為50萬元，以后每年的計(jì)稅利潤(rùn)為100萬元。李某知道，我國目前的經(jīng)濟(jì)政策不斷變化，但是，總的趨勢(shì)是在不斷完善的。而對(duì)未來企業(yè)收益影響最大的就是稅收政策，而且在企業(yè)設(shè)立階段的籌劃十分重要。李某雖然對(duì)稅收政策比較熟悉，但是以防外一，其還是向?qū)I(yè)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行了咨詢。稅收籌劃咨詢專家與李某進(jìn)行了深度溝通以后，結(jié)合目前的所得稅（包括企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅）規(guī)定，給他提出了兩種方案：一個(gè)是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，另一個(gè)是有限責(zé)任公司。在兩個(gè)法律形式的經(jīng)濟(jì)實(shí)體之間，他應(yīng)當(dāng)做如何選擇呢？請(qǐng)幫助李某寫一份納稅籌劃方案。（暫不考慮增值稅等其他稅負(fù)）

老師好！我們不是總包，是專業(yè)分包小微企業(yè)，做智能化工程的，1，會(huì)計(jì)科目設(shè)置必須要和總包一樣嗎？2，我們目前不做入庫出庫核算，直接進(jìn)成本，一級(jí)科目用工程施工，也不用合同結(jié)算科目，開票就直接確認(rèn)收入，這么處理可以嗎？3，專業(yè)分包只能分包勞務(wù)，這個(gè)勞務(wù)指的是必須有資質(zhì)的勞務(wù)公司嗎？可不可以和個(gè)人簽合同稅務(wù)局代開個(gè)人經(jīng)營所得的發(fā)票或者說和對(duì)口個(gè)體戶簽合同的形式？4，2022年為了辦理資質(zhì)，做了代理機(jī)構(gòu)提供用證人員的工資并且申報(bào)社保和個(gè)稅，但是工資一直掛賬著，次年匯算清繳沒 調(diào)增，現(xiàn)在該怎么處理？5，個(gè)體戶核定征收，公戶上的錢可以隨便直接轉(zhuǎn)給其他個(gè)人名下嗎？6，核定個(gè)體戶需要做賬嗎？7，個(gè)體戶發(fā)工資要申報(bào)個(gè)人所得稅嗎？

老師好！我們不是總包，是專業(yè)分包小微企業(yè)，做智能化工程的，1，會(huì)計(jì)科目設(shè)置必須要和總包一樣嗎？2，我們目前不做入庫出庫核算，直接進(jìn)成本，一級(jí)科目用工程施工，也不用合同結(jié)算科目，開票就直接確認(rèn)收入，這么處理可以嗎？3，專業(yè)分包只能分包勞務(wù)，這個(gè)勞務(wù)指的是必須有資質(zhì)的勞務(wù)公司嗎？可不可以和個(gè)人簽合同稅務(wù)局代開個(gè)人經(jīng)營所得的發(fā)票或者說和對(duì)口個(gè)體戶簽合同的形式？4，2022年為了辦理資質(zhì)，做了代理機(jī)構(gòu)提供用證人員的工資并且申報(bào)社保和個(gè)稅，但是工資一直掛賬著，次年匯算清繳沒 調(diào)增，現(xiàn)在該怎么處理？5，個(gè)體戶核定征收，公戶上的錢可以隨便直接轉(zhuǎn)給其他個(gè)人名下嗎？6，核定個(gè)體戶需要做賬嗎？7，個(gè)體戶發(fā)工資要申報(bào)個(gè)人所得稅嗎？