1.某企業(yè)2021年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)銷售收入6000萬元，銷售成本3200萬元，增值稅800萬元，稅金及附加90萬元;(2)銷售費用1800萬元，其中廣告費800萬元，非廣告性質(zhì)的贊助支出10萬元;(3)管理費用600萬元，其中業(yè)務(wù)招待費80萬元，研究新產(chǎn)品費用100萬元:(4)財務(wù)費用80萬元。其中銀行借款利息40萬元，向非金融機(jī)構(gòu)借入半年資金300萬元年利率15%，銀行同期同類貸款利率10%;(5)得直資居民企業(yè)權(quán)益性益30萬元(6)營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元，其中接受工商局罰款4萬元，贊助某?；顒?0萬元，通過縣教育局向某小學(xué)捐贈20萬元。分析:該企業(yè)各項可扣除和不可扣除以及金額

1.某企業(yè)2021年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)銷售收入6000萬元，銷售成本3200萬元，增值稅800萬元，稅金及附加90萬元;(2)銷售費用1800萬元，其中廣告費800萬元，非廣告性質(zhì)的贊助支出10萬元;(3)管理費用600萬元，其中業(yè)務(wù)招待費80萬元，研究新產(chǎn)品費用100萬元:(4)財務(wù)費用80萬元。其中銀行借款利息40萬元，向非金融機(jī)構(gòu)借入半年資金300萬元年利率15%，銀行同期同類貸款利率10%;(5)得直資居民企業(yè)權(quán)益性益30萬元(6)營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元，其中接受工商局罰款4萬元，贊助某校活動10萬元，通過縣教育局向某小學(xué)捐贈20萬元。分析:該企業(yè)各項可扣除和不可扣除以及金額

某企業(yè)2018年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下: (1)銷售收入4500萬元，銷售成本2000萬元，增值稅700萬元，稅金及附加80萬元; (2)銷售費用1500萬元，其中廣告費800萬元，非廣告性質(zhì)的贊助支出20萬元; (3)管理費用500萬元，其中業(yè)務(wù)招待費50萬元，研究新產(chǎn)品費用40萬元; (4)財務(wù)費用80萬元，其中向非金融機(jī)構(gòu)借款1年的利息50萬元，年利率10%(銀行同期同類貸款利率6%);(5)營業(yè)外支出50萬元，其中接受工商局罰款2萬元，通過政府部門向希望小學(xué)捐款42.6萬元。 要求:計算該企業(yè)2018年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額(寫出納 稅調(diào)整的步驟及數(shù)額)。

某企業(yè)2018年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)銷售收入4500萬元，銷售成本2000萬元，增值稅700萬元，稅金及附加80萬元;(2)銷售費用1500萬元，其中廣告費800萬元，非廣告性質(zhì)的贊助支出20萬元;(3)管理費用500萬元，其中業(yè)務(wù)招待費50萬元，研究新產(chǎn)品費用40萬元;(4)財務(wù)費用80萬元，其中向非金融機(jī)構(gòu)借款1年的利息50萬元，年利率10%(銀行同期同類貸款利率6%);(5)營業(yè)外支出50萬元，其中接受工商局罰款2萬元，通過政府部門向希望小學(xué)捐款42.6萬元。要求:計算該企業(yè)2018年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額(寫出納稅調(diào)整的步驟及數(shù)額)。

某企業(yè)2018年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)銷售收入4500萬元，銷售成本2000萬元，增值稅700萬元，稅金及附加80萬元;(2)銷售費用1500萬元，其中廣告費800萬元，非廣告性質(zhì)的贊助支出20萬元;(3)管理費用500萬元，其中業(yè)務(wù)招待費50萬元，研究新產(chǎn)品費用40萬元;(4)財務(wù)費用80萬元，其中向非金融機(jī)構(gòu)借款1年的利息50萬元，年利率10%(銀行同期同類貸款利率6%);(5)營業(yè)外支出50萬元，其中接受工商局罰款2萬元通過政府部門向希望小學(xué)捐款42.6萬元。要求:計算該企業(yè)2018年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額(寫出納稅調(diào)整的步驟及數(shù)額)。