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演示賬套

其居民企業(yè)（遊值稅一一般的稅人》，2019年度銷售貨物取得不含稅收入6000萬(wàn)元，取得國(guó)債利息收入160萬(wàn)元，出租專有技術(shù)使用權(quán)租金收入50萬(wàn)元，全年銷售成本3400萬(wàn)元，稅金及附加330萬(wàn)元，期間費(fèi)用1000萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)33萬(wàn)元，廣告費(fèi)750萬(wàn)元）；營(yíng)業(yè)外支街12萬(wàn)元（其中交通罰款1萬(wàn)元，稅收滯納金4萬(wàn)元，對(duì)農(nóng)村小學(xué)直接捐贈(zèng)3萬(wàn)元，對(duì)關(guān)系單位贊助4萬(wàn)元），/本年用自產(chǎn)貨物對(duì)外投資，同類貨物不含稅售價(jià)80萬(wàn)元，貨物成本52萬(wàn)元。

2022-05-12 11:46

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-05-12 12:09

你好！什么問(wèn)題同學(xué)謝謝

2022-05-12

你好請(qǐng)把題目完整發(fā)一下

2022-06-01

1. 會(huì)計(jì)利潤(rùn)=6000+160+50-3400-330-1000-12+80-52=1496 2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額1（6000+50+80）*0.5%=30.65 限額2:33*60%=19.8 調(diào)增（33-19.8）=13.2 3. 廣告費(fèi)限額=6130*15%=919.5 實(shí)際額750，不需調(diào)整 4.營(yíng)業(yè)外支出調(diào)增1+4+3+4=12 5.應(yīng)稅所得額=1496+13.2+12 6應(yīng)納稅額=上面的所得額*25%

2022-05-11

您好，計(jì)算過(guò)程如下 1. 會(huì)計(jì)利潤(rùn)=6000+160+50-3400-330-1000-12=1468 2. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額1=（6000+50）*0.005=30.25 限額2=33*0.6=19.8 因此業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增13.2 3. 廣告費(fèi)限額=（6000+50）*15%=907.5不調(diào)整 4. 罰款調(diào)增1萬(wàn) 稅收滯納金調(diào)增4萬(wàn) 直接捐贈(zèng)調(diào)增3萬(wàn) 贊助調(diào)增4萬(wàn) 營(yíng)業(yè)外支出調(diào)增12萬(wàn) 應(yīng)納稅所得額=1468+13.2+12=1493.2 應(yīng)納稅額=1493.2*25%=373.3

2022-05-22

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