2018 借:固定資產(chǎn)60 貸:銀行存款60 借:生產(chǎn)成本60/3/2=10貸:累計折舊10 資產(chǎn)賬面價值是60-10=50,計稅基礎(chǔ)是60-60=0,確認遞延所得稅負債,50*25%=12.5, 借:所得稅費用50*25%=12.5 貸:遞延所得稅負債12.5 2019借:生產(chǎn)成本60/3=20 貸:累計折舊20 借:遞延所得稅負債20*25%=5 貸:所得稅費用5 2020借:生產(chǎn)成本60/3=20 貸:累計折舊20 借:遞延所得稅負債20*25%=5 貸:所得稅費用5 2021借:生產(chǎn)成本60/3/2=10 貸:累計折舊10 借:遞延所得稅負債10*25%=2.5 貸:所得稅費用2.5 滿意的話麻煩評價一下!
老板注冊了個公司,只是為了槍項目,一直也沒業(yè)務(wù),也做不了賬,個稅怎么報?稅務(wù)怎么
老師個體戶開通稅務(wù)要勾選定額核定嗎?
個稅十五號當日可以申報嗎
在電子稅務(wù)局沒有工會經(jīng)費這個稅種怎么辦,廣州
老師你好,我們替供應(yīng)商付款,包裝費用,怎么做賬,借方和貸方,我們是先付款給供應(yīng)商的,我做借預付貸銀行,先在包裝費用,怎么做借方和貸方
老師,麻煩問一下,我們租個人的房子,個人不給我們交房產(chǎn)稅,得需要我們自己交,得交多少???
報個稅問題出現(xiàn)異常要怎么處理
審計出22-24年審計報告,我發(fā)現(xiàn)22年23年資產(chǎn)負債表其他流動資產(chǎn)都加了點數(shù)額,然后在應(yīng)交稅費那里加相同數(shù)額,這是正常的操作嗎,是不是覺得我們22-23年應(yīng)交稅費數(shù)額太小才這樣的,這是沒問題的嗎
老師:有沒有開的物業(yè)服務(wù)費的發(fā)票模版能發(fā)一個看下嗎?
請問收到4月份付款的發(fā)票,之前掛了預付,6月份收到發(fā)票,5月份還沒有結(jié)賬,可以入到5月份嗎?
你好差異第二年不是60-10-20=30差異第二年是30嗎
第二年是轉(zhuǎn)回遞延所得稅負債,因為折舊了20,轉(zhuǎn)回20*25%=5,或者你說的第二年差異30,對應(yīng)的遞延所得稅負債是30*25%=7.5,然后期初是12.5,所以是減少5,也就是轉(zhuǎn)回5